Активные операции коммерческого банка (на примере ПАО «ВТБ»)

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ……………………………..6
1.1. Экономическая сущность и виды активных операций коммерческого банка………………………………………………..6
1.2. Методика оценки активных операций коммерческого банка……13
1.3. Направления развития активных операций коммерческого банка…………………………………………………………….......23
2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ»……………………………………………….......29
2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности ПАО «ВТБ»…………………………………………………………29
2.2. Анализ динамики и структуры активных операций коммерческого банка ПАО «ВТБ»………………………………………………….38
2.3. Анализ системы управления активными операциями коммерческого банка ПАО «ВТБ»………………………………..48
3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОВЕДЕНИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА ПАО «ВТБ»………………………………………………………57
3.1. Моделирование тенденции развития объемов процентных доходов и кредитов банка на основе корреляционно – регрессионного анализа ……………………………………….......57
3.2. Разработка рекомендаций по совершенствованию системы управления активными операциями банка……………………….64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………...........................................72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………..75
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………...........83

Весь текст будет доступен после покупки

В условиях рыночной экономики банки являются одним из основных элементов финансовой системы. Банки выступают «кровеносной» системой любого рынка. Активы банков по исследованиям сегодня более чем в 15 раз больше совокупных активов страховых компаний, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Каждый коммерческий банк выступает многофункциональным центром, который обеспечивает движение денежных средств, их хранение, привлечение, размещение на условиях платности и возвратности.
Поскольку основная деятельность коммерческого банка заключается в получении прибыли, необходимо эффективно управлять активными операциями. Состав и качество активов напрямую влияет на ликвидность и платежеспособность банка, следовательно, определяет его надежность и привлекательность для клиентов. Качественное управление активными операциями посредством анализа и оценки активов позволит коммерческому банку повысить доходность и репутацию на рынке.
В последние годы наметилась тенденция стремительного роста активов российских банков, что приводит к активизации процессов управления банковскими активами. При высокой рискованности рыночной среды финансовая устойчивость банка зависит от обеспечения прибыльной деятельности, выбора рационального варианта размещения ресурсов, возможности оценивать и контролировать риски. Однако в последние 5 лет экономическая система России подвержена постоянным изменениям, что порождает новые проблемы управления активами для банков. Так, в период пандемии коммерческие банки переживали отток капитала с развивающихся рынков, включая российские активы и волатильность активов на балансах банков. Также отключение российских банков от системы SWIFT кардинально повлияло на банковский сектор и способствовало усовершенствованию отечественной системы СПФС. Такие изменения, в свою очередь, требуют своевременной разработки и внедрения новых и усовершенствования действующих механизмов осуществления активных операций банков. Только реализация таких адекватных механизмов позволит с одной стороны удовлетворить потребности потребителей банковских услуг, а с другой - получить необходимый уровень прибыли при приемлемом для них риске. На сегодняшний день в банковском секторе остро выражена проблема роста проблемных кредитов и проблемных активов в целом, что связано напрямую с санкционными действиями со стороны Запада.

Весь текст будет доступен после покупки

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1.1 Экономическая сущность и виды активных операций коммерческого банка

В соответствии с российским законодательством, банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
? привлечение во вклады денежных средств физических и юридических
лиц;
? размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на
условиях возвратности, платности, срочности;
? открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [2].
Банки осуществляют активные и пассивные операции. Безусловно, разграничение банковских операций на активные и пассивные очень условно и формально. Более точно было бы разделить на банковские операции связанные: с формированием и привлечением денежных средств банка; с размещением этих ресурсов. С экономической точки зрения вторые можно отнести к активным. Эти операции целенаправленно трансформируют пассивы в активы. Преобразователями, в данном случае выступают активные операции, преобразовывая пассивы в активы. Активные операции, с позиции управления, выступают управляющей системой по отношению к активам, так как активы производны от активных операций. Мартыненко Н.Н. определяет активные операции как «операции по размещению ресурсов банка с целью получения прибыли» [17]. Марамыгин М.С. подразумевает под активами банка «операции, с помощью которых банки размещают ресурсы для получения дохода (прибыли), поддержания ликвидности, обеспечения функционирования банка» [16].

Весь текст будет доступен после покупки

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: федер. закон от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 26.02.2024) https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19702/ (дата обращения 09.04.2024)
2. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. закон от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ (ред. от 01.02.2024) https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения 03.03.2024)
3. О рынке ценных бумаг [Электронный ресурс]: федер. закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ (ред. от 11.03.2024) https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10148/ (дата обращения 14.03.2024)
4. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: федер. закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 04.08.2023) https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/ (дата обращения 28.03.2024)
5. О национальной платежной системе [Электронный ресурс]: федер. закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ (ред. от 24.07.2023) https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_115625/ (дата обращения 12.03.2024)
6. О потребительском кредите (займе) [Электронный ресурс]: федер. закон от 21.12.2013 № 252-ФЗ (ред. от 21.01.2024) https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_155986/ (дата обращения 14.03.2024)
7. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери [Электронный ресурс]: положение Банка России от 23.10.2017 № 611-П (ред. от 26.06.2023) https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_293612/ (дата обращения 20.03.2024)
8. Об обязательных резервах кредитных организаций [Электронный ресурс]: положение Банка России 11.01.2021 № 753-П (ред. от 18.09.2023) https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_386224/ (дата обращения 18.03.2024)
9. О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения [Электронный ресурс]: положение Банка России от 24.11.2022 № 809-П (ред. от 10.01.2024) https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_436264/ (дата обращения 15.04.2024)
10. О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями доходов, расходов и прочего совокупного дохода [Электронный ресурс]: положение Банка России от 24.11.2022 № 810-П https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_436263/ (дата обращения 15.04.2024)
11. Аболихина Г.А. Деньги, кредит и банки. Денежный и кредитный рынки [Электронный ресурс]: учебник для вузов. М.: Юрайт, 2024. 424 с. (Высшее образование). https://urait.ru/book/dengi-kredit-banki-denezhnyy-i-kreditnyy-rynki-536433 (дата обращения 10.03.2024)
12. Алабина Т.А. Банковский менеджмент [Электронный ресурс]: учебное пособие для вузов. М.: Юрайт, 2024. 107 с. (Высшее образование). https://urait.ru/book/bankovskiy-menedzhment-543748 (дата обращения 05.03.2024)
13. Алексеева Д.Г. Банковское кредитование [Электронный ресурс]: учебник и практикум для вузов. М.: Юрайт, 2024. 128 с. (Высшее образование). https://urait.ru/book/bankovskoe-kreditovanie-538477 (дата обращения 02.03.2024)

Весь текст будет доступен после покупки