Анализ активных операций и направлений развития ПАО «Сбербанк».

Введение 5
1 Теоретические основы управления активными операциями коммерческого банка и методологические подходы их анализа 7
1.1 Сущность и структура активных операций коммерческого банка 7
1.2 Механизмы управления и регулирования активных операций 13
1.3 Теоретические аспекты оценки активных операций коммерческого банка 19
2 Анализ активных операций и направлений развития ПАО «Сбербанк» 28
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России» 28
2.2 Анализ финансово-экономических показателей ПАО «Сбербанк» 36
2.3 Методика анализ активных операций на примере ПАО «Сбербанк» 42
3 Перспективы развития ПАО «Сбербанк» 49
3.1 Рекомендации по повышению эффективности деятельности ПАО «Сбербанк» 49
3.2 Расчет экономической эффективности мер по повышению эффективности деятельности ПАО «Сбербанк» 58
Заключение 66
Список используемой литературы и используемых источников 68
Приложение А 73
Приложение Б 74
Приложение В 76
Приложение Г 78

Весь текст будет доступен после покупки

В условиях экономики руководящие субъекты столкнулись с очень важными материальными проблемами: нехваткой финансовых ресурсов для поддержания экономического роста на должном уровне. Спрос на внутригосударственные финансовые организации значительно вырос, этот рост обусловлен ограниченным доступом к иностранным источникам финансирования.
Ведущая роль банковской системы в экономике определяется тем, что она управляет государственной платежно-расчетной системой и осуществляет коммерческую деятельность, принимая вклады и инвестиции. Юридические и физические лица могут выступать в качестве заемщиков банка. Коммерческие банки в свою очередь являются составной частью структуры двухуровневой банковской системы.
Основная задача деятельности банка, в том числе и коммерческого, является осуществление банковских операций, которые делятся на активные и пассивные. Существует тесная взаимосвязь между этими операциями, подобно двум противоположностям диалектического целого. Результатом пассивных операций становится увеличение остатков денежных средств на пассивных счетах баланса. Активные транзакции приводят к увеличению баланса активных счетов. Без пассивных невозможны активные операции, а без активных – пассивные операции бессмысленны.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Теоретические основы управления активными операциями коммерческого банка и методологические подходы их анализа

1.1 Сущность и структура активных операций коммерческого банка

Проблема эффективного управления банковскими активами, как средство достижение главной цели коммерческой деятельности – получение максимальной прибыли, выступает важнейшим элементом общего финансового менеджмента коммерческих банков.
Прежде чем рассмотреть сущность, и структура активных операций коммерческого банка необходимо обозначить список основных нормативно-правовых документов, регулирующий банковский сектор:
1. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". [1]
2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности". [2]
3. Инструкция Банка России "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией". [3]
4. Положение Банка России "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (вместе с "Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд"). [4]
5. Федеральный закон РФ «О рынке ценных бумаг». [5]
6. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах».
7. Федеральный закон от 26.03.1998 №41- ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».
8. Федеральный закон от 25.02.1999г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
Экономическая и финансовая литература предлагает множество интерпретаций понятия активных операций банка. Один из подходов к определению понятия изложен в западном фундаментальном учебнике по банковскому делу Питера Роуза. Данный подход предлагает концепцию исходного уравнения баланса, где «Активы» банка равны сумме «Пассивов» и «Акционерного капитала». Существует более детализированная формула баланса, предложенная в данном труде, где левая часть соответствует активам, а правая – пассивам и акционерному капиталу:
(1),
где C – наличность в хранилище и депозиты банка; S – ценные бумаги, покупаемые на открытом рынке, L – кредиты, предоставленные заемщикам; MA – прочие активы; D – депозиты клиентов банка; NDB – недепозитные заимствования на рынке денег и капитала; EC – акционерный капитал (собственный капитал).
Элементы активов, представленные выше, имеют не только различное значение и форму, но и ранжированы по определенной степенью ликвидности. Денежные средства, как актив, обеспечивают потребность банка в максимально ликвидных средствах. Вложения в ценные бумаги выступают резервным источником ликвидности и одним из источников дохода. Кредиты заемщикам предоставляются с целью получения основной суммы прибыли банка, а прочие активы, как правило, являются фиксированными и обладают низкой ликвидностью.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2021) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 06.03.2022) "О банках и банковской деятельности"
3. Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 24.12.2021) "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (Зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2019 N 57008)
4. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 18.08.2021) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (вместе с "Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд") (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47384)
5. Федеральный закон РФ «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 г. №39-ФЗ (с учетом изменений, внесенных Федеральным законом от 28.12.2002 г. №185- ФЗ)
6. Акинин, П.В. Актуальные проблемы финансов: учебное пособие / П.В. Акинин, Е.А. Золотова; Министерство образования и науки РФ, Северо-Кавказский федеральный университет. – Ставрополь:(СКФУ), 2018. – 109 с.: ил. – Режим доступа: по подписке. – URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=466797
7. Барбашова С.А. Финансовая устойчивость коммерческого банка: сущность, факторы и пути повышения / С.А. Барбашова, О.А. Бурмистрова, Я.В. Мочалина // Состояние и тенденции развития национальной экономики в условиях глобализации: монография. – Пенза, 2019. – С. 116–126.
8. Воронина М.В. Финансовый менеджмент: учебник / М.В. Воронина. – Москва: Дашков и К°, 2020. – 399 с.: ил. – (Учебные издания для бакалавров). – Режим доступа: по подписке. – URL: https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=573253
9. Головань Е. И. Исследование активных операций как угрозы экономической безопасности коммерческого банка / Е. И. Головань, С. А. Головань, О. Ю. Оношко // Известия Байкальского государственного университета. – 2018. – Т. 28, № 1. – С. 105-113.
10. Горский М.А. Финансовая устойчивость коммерческого банка: феномен, показатели и методы оценки / М.А. Горский, Е.М. Решульская // Вестник Алтайской академии экономики и права. – 2020. – № 3. – С. 29–39. – Электрон. копия доступна на сайте журнала. URL: https://www.vaael.ru/ru/article/view?id=1012

Весь текст будет доступен после покупки