Анализ банковских кредитов на совремнном этапе ПАО «Сбербанк»

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА КАК ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КАТЕГОРИИ 5
1.1 Понятие кредита, история и развития кредитных отношений 5
1.2 Виды, функции, формы и принципы кредитования 8
1.3 Нормативно-правовое регулирование кредита 12
ГЛАВА 2. Анализ банковских кредитов на совремнном этапе 15
2.1 Экономико-организационная характеристика ПАО «Сбербанк» 15
2.2 Оценка кредитных отношений на примере ПАО «Сбербанк» 25
2.3 Тенденции и перспективы развития рынка банковского кредитования в Российской Федерации 34
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 42
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 44

Весь текст будет доступен после покупки

Необходимость кредита обусловлена также коммерческой организацией управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процессе непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы.
Велика роль кредита в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия снабжения, производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов. Но и предприятиям, не связанным с сезонными условиями работы, также необходимы ссуды. У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения то уменьшаются, то увеличиваются, при этом меняются пропорции между капиталом, находящимся в товарной, производительной и денежной формах.
Кредит необходим и для инвестиций в целях воспроизводства основных фондов. В связи с этим кредит обеспечивает осуществление капитальных вложений еще до того, как хозяйствующий субъект накопит прибыль и амортизационные отчисления для инвестиций. Сочетание собственного капитала с заемным позволяет оперативно реагировать на технологический прогресс, быстро осуществлять затраты на внедрение новейших научных достижений.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА КАК ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КАТЕГОРИИ

1.1 Понятие кредита, история и развития кредитных отношений



Кредит представляет собой экономико-социальные денежные отношения по поводу предоставления во временное пользование на условиях возвратности и эквивалентности стоимости в товарной, монетарной, документарной или трудовой форме. Определение категории кредита, как и многих иных важнейших экономических категорий (деньги, финансы) относится к числу дискуссионных вопросов, по-разному трактуемых как отечественными, так и зарубежными школами.
При анализе истории развития кредитных отношений в России, нужно выделить несколько периодов:
1) IX в. - первая треть XVIII в. - "добанковский" период;
2) начало XVIII в. - 1917 г. – зарождение и развития банковского кредитования;
3) 1917 г. - 1991 г. – кредитные отношения в период советской власти;
4) с 1991 г. по настоящее время - публично правовое регулирование и функционирование кредитования на современном этапе.
Каждый из этих периодов имел свои отличительные моменты и повлиял на становлении современной системы кредитования в России.
I период (IX в. - первая треть XVIII в.). Кредит в период существования древней Руси – явление довольно неоднозначное и противоречивое. Почти девять веков истории государства российского приходится на так называемый «добанковский период». Но это вовсе не означает, что в период с IX в. – по XVIII населению нашей страны не были известны кредитные отношения.
II период (первая треть XVIII в. - 1917 г.). Это совершенно новый период в формирование кредитной системы в нашем государстве. В российском государстве существовала Монетная контора, которая в 1733 г. начала выдавать кредиты под залог. Срок таких кредитов составлял не менее 3-х лет. Процентная ставка варьировалась от 3-до 4 процентов годовых.
Первая половина XIX в. В России была ознаменована тем, что начали создаваться кредитные организации, дифференцированные по сословному типу. К таким организациям в частности можно отнести: сберегательные и вспомогательные кассы для государственных крестьян, сиротские кассы бывших немецких колонистов, коммунальные кассы, инородческие, ссудные кассы и др. Данные учреждения обслуживали крестьян различного типа.
В конце XIX в. Развиваются организации мелкого кредита, которые и завершили формирование системы кредитных учреждений кооперативного типа. Дореволюционный период в России был охарактеризован тем, что государство всеми силами старалось сравнять уровень доходов крестьян на всей территории страны. Кредиты в тот период предоставлялись на личные цели: покрытие долгов, покупку земли, и др. За счет выдаваемых денежных средств крестьянам удалось избежать влияния со стороны ростовщиков и недобросовестных торговцев, что несомненно является плюсом того времени.
III период (1917 - 1991 гг.). В связи с существенными изменениями в стране произошла национализация всех существующих в стране банков. Был образован единый народный республики.
Подводя итоги нужно сказать, что, анализируя развитие кредитования в советской России можно выделить 4 этапа:
1) с 1917 по 1921 год - переходный этап, характеризующийся национализацией банковских учреждений и, как результат, падение доли потребительского кредитования и уровня жизни населения в целом. Выдача кредитов возобновилось лишь в начале 1920-х годов.
2) с 1921 по 1959 год – существенное значение для этого периода имела новая экономическая политика государства, а также принятие Гражданского кодекса РСФСР 1922 г.; денежная реформа 1930 - 1931 гг. Результатом стало формирование новых различных форм прямого и косвенного кредитования населения;

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 года № 208-ФЗ (последняя редакция от 15.04.2019) Web: http: // www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_8743/ (дата обращения 21.10.2019 года)
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 года № 395-1-ФЗ (последняя редакция) Web: http: // www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения 19.10.2019 года)
3. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 года № 86-ФЗ (последняя редакция) Web: http: // www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/ (дата обращения 19.10.2019 года)
4. Инструкция Банка России от 03.12.2012 года № 139-И (ред. от 13.02.2017 года) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 года № 26104) Web: http: // www.consultant.ru/law/podborki/kreditnyj_risk/ (дата обращения 20.10.2019 года)
5. Указание Банка России от 15.04.2015 года № 3624-У (ред. от 27.06.2018 года) «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» (вместе с «Требованиями к организации процедур управления отдельными видами рисков»), Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2015 года № 37388 Web: http: // www.consultant.ru/law/podborki/kreditnyj_risk/ (дата обращения 18.10.2019 года)

Весь текст будет доступен после покупки