Анализ банковского кредитования предпринимательской деятельности (на примере ПАО «Совкомбанк»)

Введение…………………………………………………………………………….3
1.Теоретические аспекты банковского кредитования предпринимательской деятельности в России……………………………………………………………. 6
1.1. Понятие банковского кредита и его роль в финансировании предпринимательской деятельности……………………………………6
1.2. Виды банковских кредитов, предоставляемых на финансирование предпринимательской деятельности……………………………………12
1.3. Современное состояние кредитования предпринимательской деятельности в России…………………………………………………...16
2.Анализ банковского кредитования предпринимательской деятельности (на примере ПАО «Совкомбанк»)……………………………………………………..24
2.1. Организационные и экономические основы осуществления ПАО «Совкомбанк» кредитования предпринимательской деятельности…………24
2.2. Организация кредитования предпринимательской деятельности в ПАО «Совкомбанк»…………………………………………………………………...33
2.3. Динамика и структура кредитования банком предпринимательской деятельности…………………………………………………………………….42
2.4. Оценка эффективности и рисков кредитования предпринимательской деятельности…………………………………………………………………….50
3. Совершенствование кредитования предпринимательской деятельности в ПАО «Совкомбанк»………………………………………………………………...58
3.1. Проблемы кредитования предпринимательской деятельности………...58
3.2. Рекомендации по развитию кредитования предпринимательской деятельности в ПАО «Совкомбанк»………………………………………………64
Заключение………………………………………………………………………….74
Список использованных источников……………………………………………...79
Приложения…………………………………………………………………………83

Весь текст будет доступен после покупки

Свобода предпринимательства является важнейшей экономической и общественно значимой проблемой. Одним из ключевых факторов обеспечения этой свободы является финансирование предпринимательской деятельности
Банковский кредит выступает одним из ключевых источников финансирования деятельности различных форм и организационных структур предпринимательства. Достаточность кредитного обеспечения расходов является одним из факторов успешного экономического и финансового управления современным бизнесом, направленного на достижение стратегических и тактических целей развития предприятия. С позиции стратегии развития бизнеса определяющая роль отводится долгосрочному кредитованию, а решение насущных задачи и текущих проблем напрямую связано с эффективностью привлечения краткосрочных банковских кредитов.
Кредитование в целом и кредитование предпринимательства (в том числе, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей) в частности являются одними из основных направлений размещения ресурсов коммерческих банка, а ссудная задолженность, образующаяся в результате соответствующих операций, занимает значительный удельный вес в совокупных активах банка и выступает одним из главных источников получения процентных доходов. Кредитным продуктам для предпринимателей уделяется значительное место в продуктовой линейке банка, а их условия являются одним из конкурентных преимуществ и успешности проводимых кредитных операций.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Теоретические аспекты банковского кредитования предпринимательской деятельности в России

1.1. Понятие банковского кредита и его роль в финансировании предпринимательской деятельности

На современном этапе развития общества предпринимательство выступает важнейшим свойством рыночной экономики, пронизывающим все её институты.
Согласно ст. 2 НК РФ «предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг»[1]. В России предпринимательство может осуществляться юридическим лицом или предпринимателем без образования юридического лица, зарегистрированными в установленном законодательством порядке. Основными организационно-правовыми формами юридических лиц в практике предпринимательской деятельности являются общества с ограниченной ответственностью и акционерные общества.
Каждый предприниматель для того, чтобы достичь поставленных целей, осуществлять запланированные действия, реализовывать направления своего бизнеса, выполнять свои обязательства перед акционерами (собственниками), государством, кредиторами, работниками, должен обладать достаточными объемами финансовых ресурсов.
Источники финансирования представляют собой денежные фонды и поступления, находящиеся в распоряжении предпри¬ятия и предназначенные для приобретения долгосрочных и обо¬ротных активов, для осуществления затрат по ведению текущей деятельности, выполнению обязательств перед контрагентами, кредиторами, инвесторами, государством и т. п.[22, с.61]. Другими словами, это денежные средства, которые могут использоваться в качестве тех или иных видов ресурсов.
Классификация источников финансирования разнообразна и может производиться по следующим признакам, выделенным на рис. 1 [17, с.149].












Рисунок 1 - Классификация источников финансирования предприятия
По отношениям собственности выделяют собствен¬ные и заемные источники финансирования. Это является одним из основных классификационных признаков источников финансирования предприятия.
По виду собственника бывают государственные финан¬совые ресурсы, а также средства юридических и физических лиц (в том числе нерезидентов).
По отношению к объекту (предприятию) источники финансирования делятся на внутренние и внешние (привлечен¬ные).
По временным характеристикам или срочности выделяют краткосрочный, долгосрочные и бессрочные источники финансирования.
Использование источников финансирования, различаемых по срочности, связано с направлениями их использования.
Поскольку основной задачей предпринимателя является максимальное извлечение прибыли, постоянно возникает проблема выбора направления использования финансовых ре¬сурсов: вложения с целью расширения основной деятельности коммерческой организации или вложения в другие активы. Как известно, экономическое значение прибыли связано с получением результата от вложений в наиболее доходные активы.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (ред. 27.11.2022 г.).
2. Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (ред. 05.12.2022 г.).
3. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. 05.12.2022 г.).
4. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. 18.07.2022 г.).
5. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. 26.07.2022 г.).
6. Постановление Правительства РФ от 11.10.2017 г. № 1044 «Об утверждении Программы поддержки инвестиционных проектов, реализуемых на территории Российской Федерации на основе проектного финансирования (ред. 23.05.2022 г.).
7. Инструкция Банка России от 28.06.2022 г. № 180-И «Об обязательных нормативах банков».
8. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: утв. Банком России 28.06.2022 г. № 590-П.
9. Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения: утв. Банком России 27.02.2022 г. № 579-П (ред. 05.07.2022 г.).
10. Указание Банка России от 15.04.2020 г. № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» (ред. 03.12.2020 г.).

Весь текст будет доступен после покупки