Анализ денежного потока в производственной деятельности предприятия

Введение.............................................................................................................. 3
1 Теоретические основы управления денежными средствами и их эквивалентами в организации........................................................................... 5
1.1 Понятие денежных средств и их эквивалентов, управление ими в организации ........................................................................................................ 5
1.2 Источники образования и роль в деятельности организации денежных
средств и их эквивалентов................................................................................. 12
1.3 Анализ движения денежных средств и их эквивалентов......................... 16
2 Анализ движения денежных средств и их эквивалентов......................... 22
2.1 Организационная характеристика предприятия........................................ 22
2.2 Анализ денежных потоков.......................................................................... 29
3 Мероприятия по совершенствованию управления денежными потоками.............................................................................................................. 37
3.1 Управление дебиторской задолженностью............................................... 37
3.2 Планирование денежных потоков.............................................................. 44
Заключение.......................................................................................................... 52
Библиографический список............................................................................... 56
Приложения …………………………………………………………………… 62

Весь текст будет доступен после покупки

Денежные средства являются единственным видом оборотных средств, обладающим абсолютной ликвидностью, то есть немедленной способностью выступать средствам платежа по обязательствам организации. К денежным средствам относятся деньги в кассе, на расчетных, валютных и депозитных счетах в банках. Целый ряд факторов оказывает влияние на принятие решения о том, сколько денежных средств необходимо иметь в распоряжении, учитывая ликвидные активы организации, финансовый риск, объем долговых обязательств и сроки их погашения, возможность получать банковские кредиты в короткие сроки и на благоприятных условиях.
Управление денежными поступлениями включает быстрый сбор наличных денег и их аккумуляцию на счетах в банках, чтобы финансисты организаций могли их контролировать и рационально использовать.
Каждая организация ежедневно осуществляет или получает различного рода платежи. Особую актуальность приобретают вопросы четкой организации денежных расчетов, контроля за рациональным использованием денежных средств, их учет, поскольку денежная стадия кругооборота средств играет огромную роль в хозяйственной жизни организации любой формы собственности.
Объектом исследования выбрано предприятие ПАО «Синтез».
Предмет исследования – анализ движения денежных потоков.
Анализируемый период 2019 –2021 гг.
Актуальность темы работы обусловлена тем, что управление денежными потоками является важным связанное фактором общая ускорения оборота основными капитала текущих организации. Это происходит за кроме счет будущих сокращения продолжительности периода операционного облигациям цикла, более процессе экономного тоже использования собственных и нижнего уменьшения возвращает потребности в заемных тарифного источниках вполне денежных средств. полном Следовательно, начало эффективность работы завод организации во качестве многом зависит от оптимальный организации двух системы управления количество денежными изготавливался потоками. Данная величину система есть создается для обеспечения курганский выполнения изменение краткосрочных и стратегических возвращает планов уменьшения организации, сохранения финансового платежеспособности и запасов финансовой устойчивости, уровню более курганский рационального использования его таблица активов и ростом источников финансирования, а денежные также денежные минимизации затрат на состояние финансирование меньше хозяйственной деятельности.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Теоретические основы управления денежными средствами и их эквивалентами в организации

1.1 связанные Понятие средством денежных средств и их проектам эквивалентов, прибегая управление ими в организации
задолженности Денежные зависимости средства – это деньги в одной кассе после организации, на расчетных и всегда специальных можно счетах. В соответствии с снизился МСФО ( поток IAS) 7 «Отчет о расходы движении доплата денежных средств» приходилось денежные вызвано средства включают в иных себя наиболее помимо наличных нижнего средств и денежных депозитных вкладов, косвенным выдаваемых по финансовая требованию, эквиваленты режиме денежных денежные средств. К ним относят – долгосрочные краткосрочные, организации высоколиквидные инвестиции, впервые которые эмиссии легко могут потока быть имеет конвертированы в определенную обеспечивающие сумму имеют денежных средств и финансовый подвергающиеся связанных незначительному риску кроме изменения таким ценности. Обычно в возможностей качестве будущем эквивалентов денежных случае средств таблице рассматриваются финансовые ценностей вложения таким сроком до трех управленческих месяцев.
Под степени управлением денежными есть средствами изготавливался понимается управление баланса потоками объектом денежных средств с тем, следующей чтобы в краткосрочные каждый отдельный рассчитывается момент выпуска времени приток закупки денег на прогноза счета организации в ситуации результате курганский погашения дебиторской и инвестиционная прочей производству клиентской задолженности обязательные компенсировал их баланса отток, связанный с прогноз осуществлением перечисленных текущих платежей получит поставщикам, фонд подрядчикам, в бюджет и т.д.
оптимального Управление координат денежными средствами, балансе основанное на середине управлении потоком тракторного денежных случае средств:
? начинается в счет момент требующих оформления обязательств актив оплатить отложены поставленную продукцию (процент чеком, отражает векселем, счетом-фактурой);
? деловой заканчивается можно получением от покупателя расчет инкассированных орра денежных средств.

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативно-правовые акты
1 «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 01.июля 2020) // Российская газета. – 2020. –25 декабря. – №237.
2 Гражданский кодекс оптимальный Российской инвестиционная Федерации (часть долгосрочной первая) от 30 имеющая ноября 1994 г. № 51-ФЗ ( в ред. от 16.04.22) // Собрание анализа законодательства заработной Российской Федерации, 2022денежные .-№32, ст. 3301.
3 Гражданский направление кодекс Российской анализируемого Федерации( енежных часть вторая) от 26 несчастного января краткосрочные 1996 г. № 14-ФЗ (в ред. от 08.07.2021) // касается Собрание законодательства запасов Российской средства Федерации, 2022. - №5, ст. 410.
4 Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 07.10.2022, с изм. от 19.12.2022) «Об акционерных обществах» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2023) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2022. – №7 – Ст. 785.
5 О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26.10.2002 г.№ 127-ФЗ (в ред. от 28.12.2022) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2022. – № 43 – Ст. 4190.
6 ГОСТ Р 1.0-92. Государственная система стандартизации Российской Федерации. Основные положения. - Режим доступа URL: www.libgost.ru. (дата обращения: 25.12.2022).
7 Устав ПАО «Синтез», 2021 - 25 с.

Научная и методическая литература
8 Абрютина А.М. Экономический анализ товарного рынка и финансово-хозяйственной деятельности. – М.: Дело и Сервис, 2020. – 464 с.
9 Бланк И.А. Управление финансовыми ресурсами. – М.: Омега-Л, 2021. – 768 с.
10 Джеймс К. Ван Хорн Основы финансового менеджмента / К. Ван Хорн Джеймс, М. Вахович Джон. – М.: Вильямс, 2021. – 627 с.

Весь текст будет доступен после покупки