Анализ денежных потоков ООО «ЗЭТЗ»

ВВЕДЕНИЕ 4

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ
ПОТОКАМИ ПРЕДПРЯТИЯ -
1.1. Основные принципы и этапы управления
денежными потоками 6
1.2. Анализ управления денежными потоками: этапы и показатели 17

ГЛАВА 2. Анализ денежных потоков ООО «ЗЭТЗ»
2.1. Организационно - экономическая характеристика деятельности 26
2.2 . Анализ финансового состояния предприятия 29
2.3. Анализ денежных потоков 43

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ
ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ В ООО «ЗЭТЗ»
3.1. Резервы увеличения денежных поступлений на предприятии 51
3.2. Анализ оперативного планирования денежных поступлений 54
3.3. Совершенствование управления денежными поступлениями
за счет внедрения бюджетирования 58

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 73
ПРИЛОЖЕНИЯ 76

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность исследования проблематики практической реализации концепции денежных потоков предприятия заключается в том, что потоковая структура представляет собой столь необходимую методологическую базу. На основании которой, возможно анализировать и планировать практически все финансовые показатели предприятия и объективно оценивать результаты его деятельности.
Анализ и управление денежными потоками, является одной из главных направлений деятельности предприятия в целом. Она включает в себя время расчета денежных потоков, анализ денежных потоков и его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств из бюджета.
Каждый бизнес в ходе обычной деятельности, нуждается в финансовых ресурсах, необходимых для реализации отношений с другими юридическими и физическими лицами. Бесперебойный кругооборот финансовых потоков и денежных средств в процессе воспроизводства включает в себя выполнение обязательств перед бюджетом, партнерами, отсутствие задолженности перед компанией и самой компании, нормальной платежеспособности, необходимой финансовой стабильности, надежности и экономичности. Цель управления финансовыми и денежными потоками – обеспечить поступление средств в компанию, которая является необходимым условием для ее нормального функционирования, для современных предприятий в различных сферах и деятельности.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРЯТИЯ

1.1 Основные принципы управления денежными потоками

Разберем структуру системы управления денежными потоками. Если потоки денежных средств являются объектом управления, то субъектом становится финансовая служба организации. Она может выглядеть совершенно по-разному, но суть ее одна – планирование финансовой деятельности предприятия. Если компания крупная, то и финансовый отдел будет иметь большое количество сотрудников. Для маленьких фирм достаточно одного финансового директора.
Существует несколько вариантов реализации данной функции:
1. начальник финансового и планового отделов и главный бухгалтер – одно лицо (для малых предприятий);
2. отдел финансового планирования и оперативного управления выделяется в структуре организации, он принимает участие в управлении денежными потоками в большей степени, нежели бухгалтерия (для средних предприятий);
3. финансовый директор руководит не только финансовой службой, но и бухгалтерией; тем временем в компании может быть создан отдел финансового планирования и оперативного управления, валютный и аналитический отделы, которые в свою очередь будут в подчинении финансового директора (для обширных предприятий)[3,c.258].
Сама система управления состоит из многочисленных элементов, к которым относятся:
• программное и информационное обеспечение;
• нормативно-правовая база;
• финансовые инструменты;
• финансовые методы.
Об этих элементах следует говорить отдельно. Так, совокупность финансовых методов включает следующие подсистемы:
• расчеты с кредиторами и дебиторами;
• взаимодействие с акционерами (вкладчиками);
• взаимодействие с госорганами;
• расчеты с кредитными организациями;
• инвестирование;
• финансирование; налогообложение и т. д.
И каждая из этих подсистем имеют влияние на динамику и структурную организацию денежных потоков.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая, и третья : [федер. закон : принят Гос. Думой 21окт. 1994г. : по состоянию на 15декабря. 2023г.]. – М. : ТК Велби, Изд-во Проспект, 2018. – 448 с.
2. Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс Российской Федерации : [федер. закон : принят Гос. Думой 21окт. 2001г. : по состоянию на 15.01. 2018г.]. – М. : ТК Велби, Изд-во Проспект, 2018. – 339 с.
3. Барулин, С. В. Финансы: учебник – 2-е изд., стер. / С.В. Барулин. – М.: КНОРУС, 2021. – 640 с.
4. Бланк, И. А. Основы финансового менеджмента / И.А. Бланк. – М.: Омега-Л, 2021. – 2-е издание. – Т. 2. – 656 с.
5. Гриненко, Е. Денежные потоки – основа системы финансового менеджмента / Е. Гриненко // Консультант директора. – 2018. - № 24. -с.8-10.
6. Гончарук, О.В. Управление финансами предприятия [Текст]: учебник / О.В. Гончарук. – М.: ИНФРА, 2014. - 220 с.
7. Илышева, Н.Н. Анализ финансовых потоков организаций / Н.Н. Илышева, С.И. Крылов // Экономический анализ. – 2022. - № 1. - С.10-16.
8. Коваленко, О. Г. Система управления денежными потоками предприятия / О. Г. Коваленко // Молодой ученый. - 2023. - №20. - С. 295-297.

Весь текст будет доступен после покупки