АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………..
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ…………………………...
1.1. Денежные средства предприятия: понятие, виды, цели и задачи анализа……………………………………………………………………
1.2. Методика анализа движения денежных средств………………….
2. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «АЛЬТЕРНАТИВА»……………………………………………………………
2.1. Краткая характеристика предприятия ООО «Альтернатива»………….……………………………………………….
2.2. Анализ движения денежных средств предприятия ООО «Альтернатива»..........................................................................................
2.3 Анализ эффективности движения денежных средств ООО «Альтернатива»…………………………………………………………
3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УЛУЧШЕНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ…………………………………………………………………
3.1. Инструменты повышения эффективности использования денежных средств………………………………………………………..
3.2. Методы оптимизации денежных потоков предприятия…………..
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………..
ПРИЛОЖЕНИЕ А………………………………………………………………
ПРИЛОЖЕНИЕ Б………………………………………………………………

Весь текст будет доступен после покупки

Среди главных проблем российской экономики многие экономисты выделяют дефицит денежных средств на предприятиях для осуществления ими своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако при ближайшем рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых инструментов, технологий и механизмов. Поскольку финансовые инструменты и технологии всегда опираются на разработки финансовой науки и практики, то их применение особенно актуально при недостатке финансовых ресурсов.
Управление денежными потоками является важным фактором ускорения оборота капитала предприятия. Это происходит за счет сокращения продолжительности операционного цикла, более экономного использования собственных и уменьшения потребности в заемных источниках денежных средств. Следовательно, эффективность работы предприятия полностью зависит от организации системы управления денежными потоками.
В условиях современного развития рыночной экономики произошли существенные изменения в системе управления финансами на предприятиях, разработке финансовой политики, основой которой является управление денежными потоками. Денежные потоки предприятия служат показателем его финансового состояния, обеспечивают его устойчивый рост и достижение высоких конечных результатов финансово-хозяйственной деятельности. Использование современных методов и механизмов управления денежными потоками, их совершенствование в условиях динамично меняющейся финансово-хозяйственной системы взаимоотношений позволит организации добиться высоких результатов.
Тема актуальна и может представлять интерес поскольку для того чтобы принимать оптимальные управленческие решения, связанные с движением денежных средств, для достижения наилучшего эффекта хозяйственной деятельности руководству организации нужна постоянная осведомленность о состоянии денежных средств.

Весь текст будет доступен после покупки

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1. Денежные потоки организации: понятие, виды, цели и задачи анализа

Важное условие эффективного бизнеса – достаточный объем денежных средств, а также умелое управление денежными потоками, поддержание их сбалансированности во времени и, как следствие этого, обеспечение ликвидности и платежеспособности компании. Проведение большей части хозяйственных операций организации в той или иной форме связано с поступлением или выбытием денежных средств. В основе реализации практически любого управленческого решения руководства лежит использование денежных средств. Для осуществления своих расходов организация должна обеспечивать адекватный приток денежной массы в виде выручки от продаж продукции, товаров, работ, услуг, поступления разного рода доходов (дивидендов, процентов и т.п.) на вложенный капитал, получения заемных денежных средств и т.д. Таким образом, деятельность организации служит объективной предпосылкой возникновения движения денежных средств [23].
Общее понятие «денежные средства организации» можно сформулировать следующим образом. Денежные средства – это наиболее ликвидная часть активов организации, представляющая собой наличные и безналичные платежные средства в российской и иностранной валюте; легкореализуемые ценные бумаги, а также платежные и денежные документы [16].
Денежный поток – это совокупность распределенных во времени объемов поступления и выбытия денежных средств в процессе осуществления хозяйственной деятельности организации. Поступление (приток) денежных средств называется положительным денежным потоком. Разность между положительным и отрицательным денежными потоками по каждому виду деятельности или по хозяйственной деятельности организации в целом называется чистым денежным потоком (нетто-результатом) [8].

Весь текст будет доступен после покупки

1. Алексеева, А.И., Васильев Ю.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности [Текст]. М.: КноРус, 2016.
2. Баканов, М.И., Мельник М.В., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа [Текст]. - М.: Финансы и статистика, 2022.
3. Балабанов, И.Т. Финансовыи анализ и планирование хозяиствуюшего субьекта [Текст]. – М.: Финансы и статистика, 2020.
4. Берникова, Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяиственнои деятельности предприятия: Учебное пособие [Текст]. – М.: Инфра – М, 2017.
5. Бочаров, В.В. Финансовыи анализ [Текст]. – СПб.: Питер, 2020.
6. Бурмистрова, Л.М. Финансы организации (предприятии) [Текст]. М.: Инфра-М, 2021.
7. Васильева, Л.С., Петровская М.В. Финансовыи анализ [Текст]. М.: КноРус, 2016.
8. Гиляровская, Л.Т. Комплексныи экономическии анализ хозяиственнои деятельности [Текст], М.: ТК Велби, Проспект, 2016.
9. Гинзбург, А. И. Экономическии анализ [Текст] / СПБ.: Питер, 2017.
10. Гришенко, О.В. Анализ и диагностика финансово-хозяиственнои деятельности предприятия [Текст]. – М.: Дело и сервис, 2016.
11. Гутова, А.В. Управление денежными потоками: теоретические аспекты // Финансовыи менеджмент [Текст].- 2020.

Весь текст будет доступен после покупки