Анализ движения денежных средств и оптимизация управления денежными потоками в организации (на примере ООО СЗ «Ростовкапстрой», г. Ростов-на-Дону)

Введение 3
1. Теоретические основы анализа движения денежных средств и оптимизации денежных потоков 5
1.1 Денежные потоки организации: понятие и виды 5
1.2 Методы анализа и оптимизации денежных потоков организации 10
2. Анализ движения денежных средств в ООО СЗ «Ростовкапстрой» 21
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Ростовкапстрой» 21
2.2 Анализ движения денежных средств в ООО СЗ «Ростовкапстрой» 26
3. Оптимизация денежных потоков в ООО СЗ «Ростовкапстрой» 37
3.1 Разработка мероприятий по оптимизации денежных потоков в ООО СЗ «Ростовкапстрой» 37
3.2 Оценка экономической эффективности мероприятий по оптимизации денежных потоков в ООО СЗ «Ростовкапстрой» 44
Заключение 49
Список использованных источников 52

Весь текст будет доступен после покупки

В современных экономических условиях в работе каждой организации большое значение играет эффективное управление денежными потоками. Для организаций, работающих в различных отраслях, особое внимание уделяется анализу движения денежных средств и оптимизации денежных потоков, поскольку это напрямую влияет на финансовую стабильность организации.
Наличие эффективной системы управления денежными потоками позволяет организациям снижать финансовые риски, а также повышать операционную эффективность. Вместе с тем, эффективное управление денежными потоками помогает предприятиям снижать затраты, ускорять процессы расчетов с контрагентами, а также повышать финансовые результаты предприятий.
Целью исследования в выпускной квалификационной работе является анализ текущего состояния движения денежных средств на примере действующего предприятия ООО Специализированный застройщик «Ростовкапстрой» и разработка рекомендаций по оптимизации денежных потоков для повышения финансовой устойчивости и эффективности предприятия.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1) исследовать теоретические аспекты анализа и оптимизации денежных потоков организаций;
2) провести анализ текущего состояния движения денежных средств в ООО Специализированный застройщик «Ростовкапстрой»;
3) разработать практические рекомендации по улучшению управления денежными потоками на основе проведенного анализа.
Объектом исследования является ООО Специализированный Застройщик «Ростовкапстрой» (далее ООО СЗ «Ростовкапстрой»).
Предметом исследования является процесс движения денежных средств и его влияние на финансовое состояние предприятия.
В работе применяется методы финансового анализа, прогнозирования и моделирования денежных потоков. Основное внимание уделено анализу доходов и расходов предприятия.
Теоретическую основу исследования составляют работы, посвященные вопросам финансового анализа, управления денежными потоками и оптимизации финансовых процессов в организациях. Центральное место в исследовании занимает обзор практических методов и инструментов, которые могут быть использованы для повышения эффективности управления денежными потоками.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Теоретические основы анализа движения денежных средств и оптимизации денежных потоков
1.1 Денежные потоки организации: понятие и виды
Денежные потоки являются неотъемлемой частью финансовой деятельности любой организации. Эффективное управление денежными потоками имеет ключевое значение для поддержания ликвидности предприятия, оптимизации затрат и обеспечения его устойчивости на рынке.
Понимание природы денежных потоков представляет собой важный аспект в рамках финансового анализа и планирования.
Понятию «денежный поток» уделяется все больше внимания в современных экономических исследованиях.
Так, авторы М. Акгаева, О. Аннакурбанова, У. Багтыяров, М. Пайтыкова определяют денежный поток, как «непрерывное движение денег в процессе оплаты труда, размещения товаров, выставления счетов за услуги и других платежей. Обращение и платежные средства служат основой денежного обращения. Денежный поток является важным понятием в денежном потоке. Денежные и безналичные понятия включаются в отчет о движении денежных средств. Под ним понимается общая сумма денежного потока» [7, c. 37].
По мнению В.С. Касьяновой, «денежный поток – показатель, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность организаций.
Денежные ресурсы – это самый мобильный и ликвидный компонент оборотного капитала организации, который требуется для выполнения основных операций. Они служат жизненно важной связью между тремя основными сферами деятельности предприятия: операционной, финансовой и инвестиционной. Во всем многообразии финансовых ресурсов именно денежные средства выступают фундаментом: с них начинается и заканчивается весь производственный процесс» [13, c. 238]. Также автор считает, что «денежный поток – не просто характеристика объема и наличия денежных средств и их эквивалентов в организации, он отражает их непрерывное движение во времени и в определенном направлении. Под направлением понимается, что денежные потоки могут быть как положительными, так и отрицательными. Экономическая сущность денежных потоков заключается в их циклическом характере их формирования, ведь они пронизывают все этапы деятельности организации и подвержены влиянию множества факторов, определяющих их формирование и трансформацию» [13, c. 239].

Весь текст будет доступен после покупки

1. Приказ Минфина России от 04.10.2023 № 157н «Об утверждении Федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» (Зарегистрировано в Минюсте России 21.03.2024 № 77591) [Электронный ресурс] // https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_472684/
2. Акбашева Д.М. Анализ и организация внутреннего контроля при движении денежных потоков / Д.М. Акбашева, Р.Э. Казиева // Тенденции развития науки и образования. – 2024. – № 106-4. – С. 22-25.
3. Бондаренко С.В. Анализ движения денежных потоков: цели и методы / С.В. Бондаренко, С.А.Ш. Довтаев, Б.М. Жужлев // Деловой вестник предпринимателя. – 2024. – № 2(16). – С. 13-15.
4. Волкова М.В. Роль денежных потоков в управлении финансами компании / М.В. Волкова, В.А. Варфоломеева // Управленческий учет. – 2024. – № 2. – С. 330-335.
5. Гаджиев Г.М. Актуальные вопросы управления денежными потоками // Символ науки: международный научный журнал. – 2025. – № 2. – С. 30-34.
6. Гурнович Т.Г. Приемы планирования и прогнозирования денежных потоков предприятия / Т.Г. Гурнович, В.В. Бухлова, А.А. Духнова // Деловой вестник предпринимателя. – 2023. – № 1(11). – С. 37-39.
7. Денежный поток / М. Акгаева, О. Аннакурбанова, У. Багтыяров, М. Пайтыкова // Символ науки: международный научный журнал. – 2024. – Т. 1, № 3-2. – С. 37-38.

Весь текст будет доступен после покупки