Анализ эффективности налогового регулирования в механизме управления экономикой Российской Федерации

Введение 3
1. Сущность налогов и их роль в механизме управления экономикой государства 5
1.1 Понятие и экономическая сущность налогов 5
1.2 Роль налогов в рыночной экономике 7
1.3 Функции и основные виды налогов, взымаемых в РФ 9
2. Анализ эффективности налогового регулирования в механизме управления экономикой Российской Федерации 14
2.1 Динамика и структура налоговых поступлений в бюджет и их влияние на экономику России 14
2.2 Анализ эффективности налоговой нагрузки по отраслям экономики 18
2.3 Проблемы в области налогового регулирования РФ и пути их решения 23
Заключение 29
Библиографический список 31

Весь текст будет доступен после покупки

В рамках рыночной экономики налоговая система является ключевым элементом финансово-кредитного механизма государственного регулирования. Эффективное функционирование всей национальной экономики напрямую зависит от правильности работы системы налогообложения.
Тема данной курсовой работы актуальна, поскольку налоги и налоговая система в целом являются важными инструментами управления экономикой в современных рыночных условиях.
Налоги представляют собой совокупность мероприятий в области налогооблажения, которые направлены на государственное вмешательство в экономические процессы с целью реализации принятой стратегии экономического развития. Выступая в качестве инструмента управления, они могут существенно влиять на экономические процессы и способствовать стабилизации ситуации в стране. В этом контексте, проблематика состояния экономики особенно актуальна в нынешних нестабильных условиях функционирования государства.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Сущность налогов и их роль в механизме управления экономикой государства
1.1 Понятие и экономическая сущность налогов

В широком смысле налоги представляют собой обязательные и безвозмездные платежи, которые юридические и физические лица вносят в бюджеты различных уровней. Можно сказать, что налог – это экономическая категория, отражающая совокупность отношений между государством и гражданами, связанная с изъятием и присвоением части доходов без эквивалентной компенсации для выполнения государством своих функций [1].
Основные элементы каждого налога включают:
• Объект налога – имущество или доход, подлежащие налогообложению;
• Субъект налога – налогоплательщик, будь то физическое или юридическое лицо;
• Источник налога – доход, из которого производится выплата налога;
• Ставка налога – размер налога на единицу объекта налогообложения;
• Налоговая льгота – частичное или полное освобождение от уплаты налога.
С экономической точки зрения, налоги служат инструментами фискальной политики и методами косвенного регулирования экономических процессов на макроуровне. Социально-экономическая сущность и внутреннее содержание налогов проявляются через их функции [4].
Так, основные функции налогов включают:
1) Финансирование государственных расходов (фискальная функция);
2) Поддержание социального равенства посредством перераспределения доходов между различными социальными группами (социальная функция);
3) Государственное регулирование экономической деятельности (регулирующая функция). [20]
Налоги, как экономическая категория, отражают централизованную часть национального дохода, которая поступает в бюджеты разных уровней, и устанавливаются на основании законов для обеспечения необходимого функционирования государства.
Помимо финансовой функции, система налогообложения необходима для экономического воздействия страны на общество, на его развитие и производительность [10].
Экономическая сущность налогов выражается через финансовые отношения между государством и юридическими и физическими лицами. Эти отношения обеспечивают движение денежных средств, направленных на аккумулирование ресурсов в государственном бюджете страны.
Налоги, как механизмы перераспределения ВВП, воздействуют на совокупный спрос и предложение, темпы экономического развития, уровень цен и занятость.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Приказ ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ (ред. от 10.05.2012) "Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок" – Текст: электронный: [сайт]. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_55729/ (дата обращения 08.05.2024) – Режим доступа: по подписке.
2. Агабекян, О.В.Налоговая система Российской Федерации : учебное пособие / О.В. Агабекян. – Москва: Юрайт, 2023. – 293 с. – (Высшее образование). – ISBN 978-5-534-14778-0. – Текст: электронный // ЭБС "Юрайт": [сайт]. – URL: https://urait.ru/bcode/520293(дата обращения: 08.05.2024). – Режим доступа: по подписке.
3. Алексеева, М.Б. Теория систем и системный анализ: учебник и практикум для вузов / М.Б. Алексеева, П.П. Ветренко. – Москва: Юрайт, 2020. – 304 с. – (Высшее образование). – ISBN 978-5-534-00636-0. – Текст: электронный // ЭБС "Юрайт": [сайт]. – URL: https://urait.ru/bcode/450656(дата обращения: 08.05.2024). – Режим доступа: по подписке.
4. Барулин, С. В.Налоговый мониторинг : учебник / Барулин С. В. – Москва : Русайнс, 2023. – 170 с. – ISBN 978-5-466-01859-2. – Текст : электронный // ЭБС "BOOK.RU" : [сайт]. – URL: https://book.ru/book/946897(дата обращения: 07.05.2024). – Режим доступа: по подписке.
5. Власова, М. С., Суханов О. В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / Власова М. С., Суханов О. В. – Москва : КноРус, 2023. – 216 с. – ISBN 978-5-406-10868-0. – Текст: электронный // ЭБС "BOOK.RU": [сайт]. – URL: https://book.ru/book/946966(дата обращения: 09.05.2024). – Режим доступа: по подписке.

Весь текст будет доступен после покупки