Анализ эффективности работы коммерческого банка с проблемными кредитами на примере ПАО Сбербанк

Введение
1. Теоретические основы работы коммерческого банка с проблемными кредитами
1.1 Сущность формирования резервов на возможные потери по кредитам
1.2 Порядок формирования резервов на возможные потери по кредитам
1.3 Способы оценки и управления проблемными кредитами в
коммерческом банке.
2. Анализ эффективности работы коммерческого банка с проблемными кредитами на примере ПАО Сбербанк
2.1. Технико-экономическая характеристика банка
2.2 Оценка организации кредитования ПАО Сбербанк
2.3 Анализ эффективности работы с проблемными кредитами в ПАО
Сбербанк
3. Направления по увеличению эффективности работы с проблемными кредитами в ПАО «Сбербанк»
3.1 Мероприятия по увеличению эффективности работы с проблемными кредитами
3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий
Заключение
Список использований литературы
Приложения

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальнoсть даннoй диплoмнoй рабoты связана с тем, чтo в настоящее время прoблемные кредиты становятся популярным явлением. Этo связано с популяризацией стратегии выдачи кредитoв населению, юридическим лицам.
Рoст популярнoсти кредитoвания в нашей стране естественным oбразoм привел к вoзникновению прoблемы невoзврата кредитoв, еще бoлее обoстрившейся из-за ухудшения эконoмической ситуации в Рoссии и снижения реальных дoходов населения.
Банк в своей деятельности сталкивается с рисками различных видов, среди которых валютные, инвестиционные, кредитные, депозитные и др. А так как большинство операций банка связано с кредитованием, то основным и наиболее масштабным среди банковских рисков является именно кредитный риск. Появление проблемной задолженности может привести к негативным последствиям в работе банка, а именно может ухудшить его способность генерировать прибыль и динамично развиваться в условиях изменчивой внешней среды.

Весь текст будет доступен после покупки

В настоящее время многие российские банки нередко обращаются к иностранным аудиторским компаниям в целях составления своей финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами. Приведение финансовой отчетности банков в соответствие с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) наталкивается на целый ряд трудностей, связанных с различием между отечественными и зарубежными принципами учета, среди которых одними из самых существенных являются принципы учета резервов.
Методология расчета и система оценки резервов являются одним из важнейших направлений банковской деятельности, так как именно резервы призваны свести к минимуму риски (кредитные, инвестиционные, валютные, операционные, ликвидности и др.), приводящие к недополучению доходов и упущенной выгоде. Поэтому правильный расчет резервов позволяет избежать серьезных проблем, возникающих при ухудшении качества активов, хотя и уменьшает величину чистой прибыли. Эффективность управления банком напрямую зависит от своевременной и достоверной информации о всех рисках, которые банк принял на себя. Наличие резервов позволяет обеспечить сохранность капитала и финансовую устойчивость банков.
Для банковского бизнеса в силу специфики его продукта риск является обязательным и непременным явлением, поэтому речь идет не об избежание риска вообще, а о предвидении его до минимального уровня. Одним из способов снижения риска является создание резерва на возможные потери по выданным кредитам. Не менее важными для банков при переходе на международные стандарты являются вопросы оценки кредитных рисков и отражение информации по кредитным требованиям в финансовой отчетности.
Формирование резервов происходит в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 30.06.97 № 62 «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» резерв на возможные потери по кредитным требованиям представляет собой резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности коммерческих банков. Это сумма, сформированная в целях оценки вероятных потерь по кредитным требованиям, выражающаяся в уменьшении величине балансовой стоимости кредита или группы кредитов до их чистой балансовой стоимости, обеспечивает создание кредитным организациям более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины их прибыли в связи со списанием потерь по кредитным требованиям.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Аксенов, И. А. Пока вопросов слишком много // Банковское дело. - 2012. - № 3. - С. 8–12. 2. Бабаков, Д.С., Дополнительные финансовые показатели, используемые при мониторинге проблемных кредитов малого и среднего бизнеса. / Д.С. Бабаков, А.Ю. Попов // Актуальные проблемы и перспективы развития экономики: российский и зарубежный опыт. - 2016. - № 3. - С. 25- 30. 3. Байлюк, И.Н. Стратегии и методы управления собственным инвестиционным портфелем ценных бумаг в коммерческом банке. / И.Н. Байлюк // - СПб. - 2010 – С. 141. 4. Бекузаров, А. В. Проблемы легитимации коллекторских агентств / А. В. Бекузаров // Общество и право. - 2012. - № 2. - С. 77–80. 5. Бондарь, А.П. Деятельность кредитных организаций по минимизации проблемных активов. / А.П. Бондарь, О.Г. Блажевич, И.В. Сугоняко // Бюллетень науки и практики. - 2016. - № 4 (5). - С. 403-408. 6. Бондарь, А. П. Управление кредитным портфелем банков в современных условиях выхода из финансового кризиса. / А. П. Бондарь, О. А. Павликовская // Культура народов Причерноморья. - 2010. - №180. - С. 94–98.

Весь текст будет доступен после покупки