Анализ финансового состояния банка

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….. 3
Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансового состояния коммерческого банка …………………………………………………………
7
1.1. Цели, задачи и факторы, определяющие финансовое состояние банка …………………………………………………………………………..
7
1.2. Информационная и нормативная база проведения анализа финансового состояния банка……………………………………………….
20
1.3. Особенности оценки финансового состояния в коммерческом банке…………………………………………………………………………….
28
Глава 2. Оценка финансового состояния ПАО «Сбербанк России»…………………………………………………………………………
36
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка …….... 36
2.2. Анализ состава, структуры и качества пассивов и активов банка, соблюдение нормативов ликвидности …………………………………….
42
2.3. Анализ финансовых результатов и финансового состояния банка …………………………………………………………………………..
2.4. Рекомендации по улучшению финансового состояния коммерческого банка…………………………………………………………
51

57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….. 74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………. 79
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………… 84

Весь текст будет доступен после покупки

Отечественная банковская система в настоящее время осуществляет свою деятельность в крайне сложных условиях экспансии внешних и внутренних угроз, преимущественно негативно отражающихся на внутренней и внешней стабильности деятельности каждого формирующего ее коммерческого банка. В связи с этим для системы банковского менеджмента любого коммерческого банка особую актуальность приобретают вопросы совершенствования аналитической деятельности в сфере оценки финансового состояния коммерческого банка.
В первую очередь финансовое состояние в научной концепции и практической деятельности коммерческих структур национального хозяйственного комплекса является главной экономической категорией, имеющей характер универсального интегрального оценочного показателя, который отражает самые разные аспекты состояния, структуры капитала и эффективности использования финансовых ресурсов.
В практике аналитической деятельности любого хозяйствующего субъекта, в том числе и коммерческого банка в соответствии с его спецификой систематически осуществляются расчеты показателей финансового состояния, выявление ключевых трендов его динамики и факторов влияния.
В условиях экономической нестабильности происходит эскалация негативных факторов в финансово-кредитной сфере. Данная ситуация требует от современных коммерческих банков адекватной системы управления финансовой устойчивостью, в основе которой – диагностика финансового состояния банка.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансового состояния коммерческого банка

1.1. Цели, задачи и факторы, определяющие финансовое состояние банка

Рассмотрение вопросов сущности финансового состояния коммерческого банка, спектра определяющих его факторов, а также целей и задач оценки финансового состояния коммерческого банка в первую очередь на начальном этапе исследования связано с изучением ключевых положений концепции анализа финансового состояния коммерческих структур. В данном подразделе крайне важно последовательно изучить следующие вопросы: сущность финансового состояния, характеристики финансового состояния, факторы влияния на финансовое состояние, цели и задачи анализа финансового состояния.
Финансовое состояние рассматривается как экономическая категория, отражающая состояние капитала в процессе его кругооборота, и способность субъекта хозяйствования к саморазвитию на фиксированный момент времени .

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) от30 ноября 1994 года № 51-ФЗ / (ред. от 26.10.2002 ) / [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://base.consultant.ru/.
2. Налоговый кодекс РФ. Часть 1 от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (в редакции от30.12.2006 г. № 268-ФЗ)/ [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://base.consultant.ru/.
3. Налоговый кодекс РФ. Часть 2 от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (в редакции от 30.12.2006 г. № 268-Ф3)/ [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://base.consultant.ru/.
4. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 12.12.2023) «О банках и банковской деятельности» / [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://base.consultant.ru/.
5. Методологические рекомендации по проведению анализа финансово-хозяйственной деятельности организаций (утв. Госкомстатом России 28.11.2002) / [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://base.consultant.ru/.
6. «О методике анализа финансового состояния банка» (утв. Банком России 04.09.2000) / [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_15342/.
7. Авдейченко А. А. Банковский менеджмент / А. А. Авдейченко . – СПб, Питер, 2024. – 654 с.
8. Алиев Б. Х. Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере Россельхозбанка / Б. Х. Алиев, З. М. Умарова // Эпоха науки. – 2020. - № 21. – С. 135 – 138.
9. Абдукаримов И. Т. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур : учеб. пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. – Москва : ИНФРА-М, 2022. – 214 с.
10. Анализ финансовой отчетности : учебник / под ред. М.А. Вахрушиной. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва : ИНФРА-М, 2022. – 434 с.
11. Байбаков О. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке / О. Н. Байбаков. – СПб, Союз, 2022. – 452 с.
12. Бубнова И.Ю. Новые банковские продукты и услуги: разработка и внедрение в коммерческий банк // News of Science and Education. 2021. Т. 6. № 1. С. 103-108.

Весь текст будет доступен после покупки