Анализ финансовой деятельности и управления денежными потоками корпорации ООО ГК «ДомСтрой» в условиях нестабильной внешней среды

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты управления денежными потоками в корпорации в условиях внешней среды 5
1.1. Управление источниками финансирования деятельности корпорации 5
1.2. Особенности управления корпоративными финансами 8
Глава 2. Анализ финансовой деятельности и управления денежными потоками корпорации ООО ГК «ДомСтрой» в условиях нестабильной внешней среды 14
2.1 Общая характеристика деятельности ООО ГК «ДомСтрой» 14
2.2 Анализ финансово-экономических показателей деятельности и управления финансовыми потоками в компании 17
2.3. Проблемы подходов к оценке финансового состояния и управлению финансовыми потоками корпорации 21
2.4. Рекомендации по улучшению финансовых результатов, управления денежными потоками корпорации и расчет их экономической эффективности 25
Заключение 32
Список литературы 34
Приложение 1 36
Приложение 2 37
Приложение 3 38

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность исследования заключается в том, что в настоящее время кассовый анализ весьма востребован - многие ведущие организации используют результаты анализа в целях эффективного управления денежными потоками. В российских организациях контроль движения денежных средств и систематический учет позволяют обеспечить их устойчивость и платежеспособность в текущем и будущих периодах. Среди основных проблем российской экономики многие экономисты отмечают: нехватку в организациях денежных средств, необходимых для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Но важно понимать, что одной из причин этого явления является низкая эффективность привлечения и использования финансовых ресурсов, а также ограниченное количество используемых финансовых инструментов, технологий и механизмов. Если финансовые инструменты и технологии основаны на результатах различных разработок, то их использование становится особенно актуальным. С другой стороны, управление денежными потоками является частью финансового менеджмента и происходит в рамках финансовой политики предприятия, а его задача, в свою очередь, состоит в построении эффективной системы финансового управления, обеспечивающей достижение целей организации. Правильное формирование денежного потока помогает добиться ритмичности операционного цикла и роста объемов производства и продаж. Любое нарушение оплаты в этом случае негативно влияет на результаты деятельности, причем это касается даже предприятий, давно и успешно работающих на рынке.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические аспекты управления денежными потоками в корпорации в условиях внешней среды
1.1. Управление источниками финансирования деятельности корпорации
Формирование капитала корпорации, ее доходов и денежных потоков осуществляется в процессе накопления и управления собственными и привлеченными финансовыми ресурсами в результате осуществления операций на финансовом рынке. Финансовые ресурсы, находясь в постоянном движении, используются для финансирования всех видов деятельности корпорации – текущей, инвестиционной и финансовой. В денежной форме они аккумулируются лишь на расчетных счетах в виде остатков денежных средств. Следовательно, управление корпоративными финансами реализуется посредством управления финансовыми процессами и ресурсами, затратами корпорации, результатами ее деятельности, которые обеспечивают перманентный прирост финансовых ресурсов.
Как утверждает Бердников Р. А. в статье «Инновационные подходы к управлению корпоративными финансами в условиях цифровой экономики» , собственный капитал корпорации, в процессе ее деятельности, функционирует в разных формах. Формы функционирования собственного капитала позволяют отметить то, что собственный капитал представляет собой часть инвестиций и накопительного капитала. Управление собственным капиталом корпорации должно представлять собой непрерывный поэтапный процесс, последовательная реализация которого направлена на достижение максимальной эффективности использования капитала. Последовательность этапов формирования и управления собственными финансовыми ресурсами представлена на рисунке 1.
Объем внешних финансовых ресурсов корпорации, за счет которых она также может формировать собственные финансовые ресурсы, во многом определяется ее эмиссионной политикой.

Рисунок 1 – Этапы формирования управления собственных финансовых ресурсов корпорации
В работе «Особенности управления корпоративными финансами» Раубецкий указывает, что оптимизация структуры собственного капитала представляет собой определение рациональной структуры внутренних и внешних источников финансирования собственных финансовых ресурсов коммерческой организации, которая должна быть ориентирована на обеспечение минимальной совокупности привлечения собственных финансовых ресурсов и максимальной эффективности использования собственного капитала
Сунь Ю. в своей работе «Ядро корпоративного управления: комплексное исследование структуры активов и финансового управления» обосновал, что заемный капитал – это важнейший источник финансирования деятельности компаний, приоритетной целью которых является стратегическое развитие. В большинстве случаев заемные финансовые ресурсы являются основным источником финансирования инвестиционных проектов. В практике деятельности российских корпораций именно на заемные источники финансирования приходится значительная доля финансовых ресурсов. Следовательно, рационально сформированная система управления заемными средствами – необходимый элемент системы управления финансами корпораций. С целью повышения эффективности управления заемным капиталом, минимизации затрат по его привлечению и обслуживанию, процесс управления заемным капиталом должен быть реализован в последовательности, представленной на рисунке 2.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Барбарская, М. Н. Принципы и инструментарий управления корпоративными финансами / М. Н. Барбарская // Первый экономический журнал. – 2023. – № 12(342). – С. 134-139.
2. Бердников, Р. А. Инновационные подходы к управлению корпоративными финансами в условиях цифровой экономики / Р. А. Бердников // Актуальные проблемы науки и образования в условиях современных вызовов. – Москва: Печатный цех, 2023. – С. 344-349.
3. Мышинский, А. Д. Финансовая устойчивость и управляемость портфеля проектов строительного предприятия / А. Д. Мышинский // Научный аспект. – 2024. – Т. 9, № 1. – С. 1081-1084.
4. Раубецкий, А. В. Особенности управления корпоративными финансами / А. В. Раубецкий // Актуальные вопросы инноваций и современные научные открытия. – Уфа: ООО "Научно-издательский центр "Вестник науки", 2023. – С. 78-89.
5. Effect of good corporate governance, enterprise risk management, and financial distress on company value / N. D. Utami, Ni. K. Rasmini, M. R. Sari, I. P. Sudana // International Journal of Health Sciences. – 2022. – Vol. 6, No. S1. – P. 1312-1329.
6. Gupta, Dr. H. Understanding Financial Management and Investments with Regards to Corporate Law and Management / Dr. H. Gupta, Dr. N. Agarwal // Migration Letters. – 2023. – Vol. 20, No. 9. – P. 502-509.

Весь текст будет доступен после покупки