Анализ финансовой устойчивости ПАО Сбербанк

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. Теоретические аспекты финансовой устойчивости коммерческого банка 7
1.1 Понятие финансовой устойчивости коммерческого банка 7
1.2 Факторы и методы определения финансовой устойчивости коммерческого банка 14
1.3 Показатели оценки финансовой устойчивости банка 21
ГЛАВА 2. Анализ финансовой устойчивости ПАО Сбербанк 28
2.1 Характеристика деятельности ПАО Сбербанк 28
2.2 Анализ финансовой устойчивости банка 32
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ 40
3.1 Проблемы повышения финансовой устойчивости коммерческого банка 40
3.2 Мероприятия по повышению финансовой устойчивости ПАО Сбербанк 41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 60
ПРИЛОЖЕНИЯ 66

Весь текст будет доступен после покупки

Банки – неотъемлемая составляющая современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Банки создают основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует экономика страны. Коммерческие банки призваны регулировать движение всех денежных потоков, в первую очередь кредитных, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли хозяйства страны, где отдача от вложений будет максимальной.
Актуальность выбранной темы магистерской диссертации определена тем, что в нынешних обстоятельствах хозяйствования огромное влияние на финансовые процессы каждого государства имеет банковский сектор. По этой причине усиливается роль анализа деятельности коммерческих банков. Результаты анализа могут быть интересны, как для самих коммерческих банков, так и для Центрального Банка.
Огромное число кредитных организаций создают отделения по исследованию и управлению рисками, при этом за пределами внимания специалистов остаются прочие нюансы анализа деятельности банков. Появляется надобность в комплексном подходе и в продуманной тактике для совершенствования финансового положения банковских организаций, а также гибкая система контроля.
В современных кредитных учреждениях финансовый анализ представляет собой не примитивный элемент финансового управления, а его основу, так как финансовая деятельность является преобладающей видах деятельности. В условиях рыночных отношений кредитные организации работают в целях приобретения максимальных прибылей наравне с обслуживанием клиентов по линии мобилизации и направления финансовых ресурсов. Все это требует использования различных методов управления банковскими операциями и разработки способов всеобщего анализа и оценки деятельности кредитных организаций применительно к новым реалиям. Совокупный обзор деятельности кредитных организации представляет собой систему специальных методик, связанных с постижением результатов деятельности, выявлением разных факторов, тенденций и обоснованием направлений развития кредитной организации. Кредитные учреждения на основе анализа своей деятельности стремятся оптимизировать структуры активных и пассивных операций в целях увеличения получаемой прибыли.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Понятие финансовой устойчивости коммерческого банка

Финансовая устойчивость – это такое состояние финансовых ресурсов предприятия, их распределения и использование, которое обеспечивает развитие производства на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого риска.
По мнению Каировой Ф.А. «финансовая устойчивость в настоящее время имеет множество толкований. Однако до сих пор нет четкого определения финансовой устойчивости относительно коммерческих банков» [15, c.34]. Авторы многих учебных пособий предлагают различные способы толкования определения «финансовая устойчивость коммерческого банка».
Так, Каирова Ф.А. считает, что «финансовую устойчивость банка можно оценить качеством активов, достаточностью капитала и эффективностью деятельности» [15, С.34].
Лаврушин О.И. пишет, что «положение коммерческого банка устойчиво тогда, когда он располагает устойчивым капиталом, имеет ликвидный баланс, является платежеспособным и удовлетворяет требованиям к качеству капитала» [21, С.43].
Щеглов, С.В. считает, что «важнейшее значение в определении финансовой устойчивости банка придается собственным средствам» [31, С.279]. Воронин М.А. считает что «финансовая устойчивость банка это его способность противостоять деструктивным колебаниям, при этом выполняя 9 операции для привлечения во вклады денежных средств физических и юридических лиц, открытия и ведения банковских счетов и так далее» [41, С.59]. То есть автор указывает на «способность банка оказывать комплекс специфических банковских услуг положенного качества. Но в целом, специалисты в области банковского дела сходятся в одном – финансовая устойчивость коммерческого банка – это устойчивость его финансового положения в долгосрочной перспективе. Она отражает состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, свободно распоряжаясь денежными средствами, способен путем их эффективного использования обеспечить бесперебойное осуществление своей экономической деятельности» [41, С.60].

Весь текст будет доступен после покупки

1. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.12.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2023)
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2022) "О банках и банковской деятельности"(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2023)
3. Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У (ред. от 27.11.2018) "Об оценке экономического положения банков"
(вместе с "Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка") (Зарегистрировано в Минюсте России 19.05.2017 N 46771)
4. Абдукаримов, И.Т. Бухгалтерская (финансовая) отчетность коммерческих предприятий / Абдукаримов И.Т., Беспалов М. В. - М.: ИНФРА-М, 2019. – 192 с.
5.Афанасьева, О.Н. Методика определения устойчивости банковской системы/ О.Н. Афанасьева // Банковское дело. – 2021. - №1. - С. 11-17
6.Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.:
Юрайт, 2019. - 652 с.
7.Буздалин, А.В. Надежность банка. От формализации к оценке / А.В. Буздалин. – М. : Либроком, 2020. – 192 с.
8.Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Ю.Г. Вешкин. – М. : Инфра-М, 2021. – 432 с.
9.Галяева Л.Е. Тенденция развития деятельности кредитных рейтинговых агентств в России / Л.Е. Галяева, Е.А. Котляр // Вестник ВГУИТ. – 2021. - №2. – С. 307-313

Весь текст будет доступен после покупки