АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «КОГАЛЫМ НПО-СЕРВИС»

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………..…4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕДОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ…………….7
1.1 ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ………………………………………………………………......7
1.2 МЕТОДЫ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ………………………….15
1.3 ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА ФОРМИРОВАНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ……………………………………19
2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «КОГАЛЫМ НПО-СЕРВИС»…………………………………………………..23
2.1 ОРГАНИЗАЦИОННО - ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ООО «КОГАЛЫМ НПО-СЕРВИС»………………………………………………..…23
2.2 АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «КОГАЛЫМ НПО-СЕРВИС»…………………………………………………………………..38
2.3 ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ В ООО «КОГАЛЫМ НПО-СЕРВИС»………………………….45
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ В ООО «КОГАЛЫМ НПО-СЕРВИС» КАК ФАКТОР ПОВЫШЕНИЯ ИХ ИНТЕНСИВОНОСТИ……………………………………50
3.1 МЕРОПРИЯТИЯ КРАТКОСРОЧНОГО ХАРАКТЕРА ПО СБАЛАНСИРОВАННОСТИ ДЕФИЦИТНОГО ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА ООО «КОГАЛЫМ НПО-СЕРВИС»……………………………………………50
3.2 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОПТИМИЗАЦИИ УРОВНЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «КОГАЛЫМ НПО-СЕРВИС»……………………………..52
3.3 РАСЧЕТ ОПТИМАЛЬНОГО ОСТАТКА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ООО «КОГАЛЫМ НПО-СЕРВИС»…………………………………………………..58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………..…63
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………65

Весь текст будет доступен после покупки

Представляя собой исходную форму движения капитала, денежный поток обслуживает основные цели и опосредует большинство трансакций экономических агентов. В финансовом аспекте денежный поток является фактором, корректирующим многие финансовые и инвестиционные решения. В технологическом аспекте он связывает хозяйствующего субъекта с контрагентами и является характеристикой его взаимоотношений с поставщиками капитала. В оценочном аспекте он характеризует изменение экономического потенциала и представляет собой индикатор степени достижения целей в рамках одной из трех моделей оценки компаний.
В результате масштабный и динамично растущий в стране денежный поток характеризуется замедлением оборачиваемости, снижением генерируемого финансового результата и рентабельности. В этих условиях повышается привлекательность размещения денежных активов в финансовых инструментах и прослеживается ярко выраженная тенденция увеличения в структуре денежного потока инвестиционных денежных оттоков в форме финансовых вложений. Смена стратегий в управлении денежным потоком на внутрихозяйственном уровне означает отвлечение финансовых ресурсов из реального сектора экономики, усиление спекулятивных тенденций в хозяйственной среде и снижение качества экономического роста, чем и обусловлена актуальность темы исследования.
Целью дипломной работы является анализ движения денежных потоков предприятия и разработка рекомендаций по оптимизации уровня денежных средств в ООО «Когалым НПО-Сервис».
В дипломной работе для достижения поставленной цели необходимо было решить следующие задачи:
- определение экономического содержания денежных потоков предприятия;
- выявление методов анализа денежных потоков;
- представление факторов, влияющих на формирование и использование денежных потоков предприятия;
- организационно - экономическая характеристика ООО «Когалым НПО-Сервис»;
- анализ движения денежных потоков ООО «Когалым НПО-Сервис»; - оценка эффективности управления денежными потоками в ООО «Когалым НПО-Сервис»;
- установление мероприятий краткосрочного характера по сбалансированности дефицитного денежного потока ООО «Когалым НПО-Сервис»;
- выработка рекомендаций по оптимизации уровня денежных средств в ООО «Когалым НПО-Сервис»;
- расчет оптимального остатка денежных средств ООО «Когалым НПО-Сервис».

Весь текст будет доступен после покупки

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕДОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1 ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

С движения денежных средств начинается и им заканчивается производственно-коммерческий цикл. Деятельность предприятия, направленная на получение прибыли, требует, чтобы денежные средства переводились в различные активы, которые обращаются в дебиторскую задолженность в процессе реализации продукции. Результаты деятельности считаются достигнутыми, когда процесс инкассирования приносит поток денежных средств, на основе которого начинается новый цикл, обеспечивающий получение прибыли.
Поток денежных средств - это количество денежных средств, которое получает и выплачивает предприятие в течение отчётного или планового периода [30; с. 38]. Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из важнейших направлений финансового менеджмента. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п.
Денежные средства - это наиболее ликвидная категория активов, которая обеспечивает предприятию наибольшую степень ликвидности, а, следовательно, и свободы выбора действий [1; с. 33].

Весь текст будет доступен после покупки

1 Ансофф И. Стратегическое управление. - М.: Экономика, 2019. - 519 с.
2 Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. Учебник.— М.: Финансы и статистика, 2021.
3 Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта.— М.: Финансы и статистика, 2019.
4 Бондарчук Н.В. Анализ денежных потоков от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации //Аудиторские ведомости.-2022. №3.-С.56-61.
5 Бочаров В.В. Комплексный финансовый анализ.—СПБ.: Питер, 2020.
6 Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций - М.: Финансы и статистика, 2020 144с.
7 Бочаров Т.А. Методология организации денежного оборота производственной сферы в системе макроэкономических связей. // Финансы и кредит-2021-№11- 25с.
8 Бочаров В.В., Леонтьев В.Е.Корпоративные финансы. - СПб: Питер,2020. - 592с.
9 Басовский Л.Е., Лунёва А.М., Басовский А.Л. Экономический анализ (Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности): Учебное пособие. / Под редакцией Л.Е. Басовского. - М.: ИНФРА - М,2020 - 222с.
10 Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. - 2-е изд., перераб. И доп. - К.: Эльга, Ника - Центр, 2021. - 656с.
11 Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и инновации. - М.: Филинъ, 2019. - 336 с.
12 Вершигора Е.Е. Менеджмент: Учебное пособие для учащихся специальных учебных заведений экономического профиля - М.: ИНФРА-М, 2019. - 256 с.

Весь текст будет доступен после покупки