Анализ и оценка финансовых результатов деятельность организации на примере ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА 6
1.1. Понятие финансовых результатов деятельности и порядок формирования прибыли банка 6
1.2. Методические аспекты анализа и оценки финансовых результатов деятельности банка 16
1.3. Информационное обеспечение анализа и оценки финансовых результатов деятельности банка 23
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 30
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России» 30
2.2 Оценка финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» 38
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 47
3.1 Рекомендации по повышению финансовых результатов в ПАО «Сбербанк России» 47
3.2 Оценка эффективности предложенных рекомендация 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 62
ПРИЛОЖЕНИЯ 66

Весь текст будет доступен после покупки

Рассматриваемая в рамках настоящей работы тема исследования является достаточно актуальной на сегодняшний день. Финансовые результаты деятельности любой коммерческой организации представляют собой важный индикатор, который свидетельствует об эффективности деятельности такой организации. Проведение их анализа позволяет оценить как то состояние дел на предприятии на текущий момент времени, так и сделать прогноз динамики финансовых результатов предприятия на будущее.
Извлечение прибыли, согласно российскому гражданскому законодательству, представляет собой основную цель деятельности любого коммерческого предприятия. Названное положение является справедливым и для коммерческих банков.
Коммерческие банки, также как и небанковские коммерческие структуры, ведут хозяйственную деятельность, учитывают свои доходы и расходы и формируют финансовые результаты.
Проведение анализа оценки финансовых результатов банков играет крайне важную роль не только как возможность оценить эффективность деятельности конкретного банковского учреждения, но и как возможность увидеть положение дел в целом в банковской системе. Если речь ведется л крупном банке, то оценка его финансовых результатов приобретает крайне важное значение, так как проблемы у крупного банка могут стать причиной серьезных проблем как в финансовом, так и в нефинансовом секторе национальной экономики.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

1.1. Понятие финансовых результатов деятельности и порядок формирования прибыли банка
Наиболее значимой частью в кредитно-финансовой системе любой нации являются банки. Важно отметить, что успешная деятельность этих людей напрямую влияет на уровень жизни в стране. У банков есть стремление к максимизации прибыли. Согласно мнению эксперта, О.И. Лаврушина , прибыль формируется за счет различных комиссионных поступлений и доходов от предоставления кредитов, а также других активных операций. При этом значительная часть чистой прибыли банка складывается именно из комиссионных доходов.
Доходы, о которых идет речь, состоят из комиссионных сборов, взимаемых с клиентов за различные банковские услуги, такие как обслуживание кредитных счетов или выдача наличных для юридических лиц. Установление связи между этими показателями может помочь в прогнозировании прибыли банка на основе объема операций с клиентами. В условиях современной экономики, где основной целью является извлечение прибыли, все виды экономической деятельности ориентированы на ее максимальное увеличение.
Финансовый успех банка напрямую зависит от его прибыли. Показатель валовой прибыли, который представляет собой разницу между всеми доходами и расходами, является ключевым показателем, который показывает эффективность деятельности учреждения. Этот показатель, не учитывающий налоговые отчисления и распределение прибыли, служит важным ориентиром для оценки коммерческой деятельности банка. Итоги работы банков за прошедший год, включая все доходы и расходы, фиксируются в отчете о прибылях и убытках. Этот отчет предоставляет возможность глубоко проанализировать взаимосвязь и состав статей доходов и затрат финансового учреждения, а также их классификаций. Помимо этого, в его перечень входит исследование рентабельности отдельных банковских операций и факторный анализ прибыли у коммерческих банков. Выполнение главной задачи всех финансовых учреждений - извлечение прибыли. Активные операции – это деятельность, направленная на получение дохода. К ним относятся операции по кредитованию, операции с ценными бумагами и валютные операции.

Весь текст будет доступен после покупки

1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 08.08.2024, с изм. от 31.10.2024)
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 28.12.2024) "О банках и банковской деятельности"
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 08.08.2024) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2025)
4. Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 22.06.2024) "О потребительском кредите (займе)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2025)
5. Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 06.06.2023) "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (Зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2019 N 57008)
6. Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций"

Весь текст будет доступен после покупки