АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПО ВИДАМ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА: РАСЧЁТ ПОСТУПЛЕНИЙ И ПЛАТЕЖЕЙ ДЛЯ ПРИНЯТИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕШЕНИЙ (НА ПРИМЕРЕ ПАО "ЭЛЕКТРОМЕХАНИКА")

Введение………………………………………………………..………..……..3
ГЛАВА 1. Теоретические аспекты анализа и оценки управления денежными потоками………………………………………………………..………7
1.1. Понятие и сущность денежных потоков……………………..………......7
1.2. Виды производственной деятельности и их влияние на денежные потоки…………………………………………………………………..………………..15
1.3. Методы анализа и оценки денежных потоков……………………….…21
ГЛАВА 2. Анализ и оценка управления денежными потоками ПАО “ЭЛЕКТРОМЕХАНИКА”……………………………………………………….27
2.1. Краткая характеристика деятельности ПАО “ЭЛЕКТРОМЕХАНИКА”…………………………………………………………………………………..27
2.2. Анализ структуры и динамики денежных потоков ПАО “ЭЛЕКТРОМЕХАНИКА” за последние три года…………………………………………….31
2.3. Оценка эффективности управления денежными потоками в ПАО “ЭЛЕКТРОМЕХАНИКА”…………………………………………………………39
ГЛАВА 3. Разработка рекомендаций по оптимизации управления денежными потоками ПАО “ЭЛЕКТРОМЕХАНИКА”……………………… .49
3.1. Определение проблем в управлении денежными потоками и их причины……………………………………………………………………………………49
3.2. Разработка мероприятий по оптимизации управления денежными потоками……………………………………………………………………………... .56
3.3. Расчёт поступлений и платежей с учётом предлагаемых мероприятий ………………………………………………………………………………...66
Заключение……………………………………………………………..….…74
Список использованных источников………………………………..…....77
Приложения..……………………………………………………………....…80

Весь текст будет доступен после покупки

Тема «Анализ и оценка управления денежными потоками по видам производственной деятельности хозяйствующего субъекта: расчёт поступлений и платежей для принятия финансовых решений на примере ПАО «ЭЛЕКТРОМЕХАНИКА» актуальна и огромна для любого коммерческого предприятия, поскольку эффективность контроля денежных средств сразу влияет на результаты его спортивной деятельности и конкурентоспособность. В рыночной финансовой системе управление движением денежных средств выполняет ключевую функцию в обеспечении финансового баланса предприятия и его способности соответствовать меняющимся условиям.
Расчет приходных и вексельных операций является неотъемлемой частью управления денежными потоками и позволяет оценить эффективность использования финансовых источников, определить максимально целесообразные направления деятельности и выявить возможные проблемы в денежном управлении.
Выбранная тема выпускной квалификационной работы - «Анализ и оценка управления денежными потоками на примере ПАО «ЭЛЕКТРОМЕХАНИКА»» - актуальна по нескольким причинам. Во-первых, ПАО «ЭЛЕКТРОМЕХАНИКА» является одной из ведущих корпораций на своем предприятии, и ее увлечение управлением денежными потоками является хобби для разных групп. Во-вторых, оценка и оценка управления движением денежных средств в производственном секторе позволяют выявить простейшие приемы и процессы, которые могут быть использованы различными заведениями своей деятельности. В-третьих, результаты проверки могут быть полезны руководству ПАО «ЭЛЕКТРОМЕХАНИКА» для принятия обоснованных решений в области денежно-кредитного управления.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. Теоретические аспекты анализа и оценки управления денежными потоками

1.1. Понятие и сущность денежных потоков
Денежные потоки представляют собой движение бюджета в результате многочисленной деятельности работодателя. Они являются ключевым индикатором финансового состояния агентства, показывающим его способность генерировать монеты и манипулировать ими.
Оценка денежных потоков позволяет определить, как организация использует свои финансовые источники, какие источники финансирования используются, а также определить риски, связанные с кассовым контролем. Это, в свою очередь, позволяет делать осознанный выбор денежных средств и прогнозировать будущие потребности предприятия в монетах.
В научной литературе выделяют три основные разновидности денежных потоков: текущие, инвестиционные и финансовые. Операционный денежный график отображает движение денежных средств, связанное с основной деятельностью организации (производством и реализацией продукции и услуг). Инвестиции идут с потоком показывают движение средств, связанных с инвестиционными проектами, приобретением и продажей имущества. Финансовый плавающий поток отражает движение денег, связанное с приобретением и погашением кредитов, выпуском акций и облигаций, а также различными видами финансового спорта.
Оценка управления денежными потоками может осуществляться различными методами, наряду с оценкой денежных потоков по прямым и косвенным стратегиям, анализом формы денежных потоков по видам деятельности и анализом показателей ликвидности и платежеспособности.
Важнейшим моментом оценки денежных потоков является расчет квитанций и счетов.
Эта процедура включает в себя сбор и изучение монет со статистикой потока за определенный период времени, определение основных активов и использования монет, а также выяснение проблем с возможностями и возможностей оптимизации потока монет.

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативно-правовые акты
1. Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. №402-ФЗ (ред. от 12 декабря 2023 г.) «О бухгалтерском учете»// Российская газета от 9 декабря 2011 г. N 278.
2. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 г. №66н (ред. от 19 апреля 2019 г.) «О формах бухгалтерской отчетности организации»// Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 30 августа 2010 г. N 35.
3. Положение по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011) // Российская газета от 22 апреля 2011 г. N 87.
4. Приказ Министерства финансов РФ от 31 октября 2000 г. N 94н (с изм. от 8 ноября 2010 г.) “Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению”// Финансовая газета, ноябрь 2000 г., N 46, 47.
5. Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П (ред. от 23.03.2023) "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"// Вестник Банка России, 30 января 2023 г. N 4-5.
6. Письмо Банка России от 30.06.2005 N 92-Т “Об организации управления операционными рисками в кредитных организациях”// Вестник Банка России от 6 июля 2005 г. N 34.

Научная литература
7. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация. М.: Финансы и статистика, 2020. ? 344 с.
8. Бочаров В.В. Финансовый анализ. Краткий курс. СПб.: Питер, 2021. ? 286 с.

Весь текст будет доступен после покупки