Анализ и оценка уровня рентабельности российских коммерческих банков

Введение …………………………………………………………………………….3

Глава 1. Теоретические и правовые основы рентабельной деятельности коммерческого банка

1.1 Содержание понятий рентабельной деятельности кредитных организаций ......................…………………………………………………………………… 6
1.2 Факторы рентабельности деятельности коммерческого банка ……...........22
1.3 Рентабельность деятельности банка в системе оценки его финансовой устойчивости………………………………………………………………………27
Глава 2. Анализ и оценка уровня рентабельности российских коммерческих банков
2.1 Тенденции рентабельной деятельности коммерческого банка и их оценка………………………………………………………………………………32
2.2 Идентификация риска потери доходности банка (на примере отдельных банков)…………………………………………………………………………….44

2.3 Проблемы обеспечения рентабельной деятельности коммерческих банков в современных условиях…………………………………………………………..60

Глава 3. Пути повышения роли рентабельности коммерческого банка в рамках модели Банка России по оценке финансовой устойчивости кредитных организаций

3.1 Модернизация системы показателей блока доходностей в количественном и качественном аспектах в рамках управления регулятором финансовой устойчивостью российских кредитных организаций ……………….….……75

3.2 Модель расчета нормативов рентабельности российских коммерческих банков дифференцированная по их группам…………………………………..81

Заключение…………………………………………………………………………90

Список использованных источников…………………………………………….95

Приложения

Весь текст будет доступен после покупки

События последних лет, особенно прошлого года, существенно изменили условия деятельности коммерческих банков. Известно, что резкое повышение ключевой ставки Банком России в феврале прошлого года позволило преодолеть шок, однако отразилось на стоимости банковских продуктов и услуг для конечного заемщика. Банковский сектор в целом завершил 2022 год с прибылью0 однако внутриквартальные данные не внушали оптимизма. Сегодня по-прежнему ряд банков, включая крупные, работают с убытком, что обуславливает потребность в поиске направлений обеспечения прибыльной деятельности.
В этой связи актуальность темы работы заключается в выяснении причин снижения рентабельности деятельности кредитных организаций, во взаимосвязи с обеспечением финансовой устойчивости. Главным целевым ориентиром функционирования коммерческого банка является получение прибыли. Положительный финансовый результат деятельности банка напрямую влияет на его способность пополнять капитал и развивать деловую активность на рынке. Отсутствие положительного финансового результата выступает ограничителем развития, снижает конкурентоспособность кредитной организации, оказывает влияние на финансовую устойчивость и даже перспективы деятельности.
События, которые происходят в мировой экономике, а также в экономике России, негативно повлияли на банковскую систему, выявили проблемы в функционировании не только отдельных коммерческих банков, но и в применяемых подходах их оценки. В связи с этим в зоне уязвимости оказалась финансовая устойчивость, а также важнейшие показатели эффективности деятельности коммерческих банков. Новые условия деятельности, обусловленные санкционным давлением и снижением маржинальности банковской деятельности, обуславливают потребность в поиске новых подходов не только в части организации бизнеса, но и оценки банковской деятельности. Полагаем, что деятельность по наращиванию коммерческим банком прибыли и рентабельности на сегодняшний день является важнейшим фактором повышения его финансовой устойчивости.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические и правовые основы рентабельной деятельности коммерческого банка
1.1 Содержание понятия рентабельной деятельности кредитных организаций
Банковская система играет ключевую роль в экономике любого развитого государства. Коммерческие банки, являясь неотъемлемой частью банковской и экономической системы в целом, осуществляют важную функцию по аккумулированию и перераспределению свободных денежных средств, в интересах клиентов и экономики, способствуют кредитной поддержкой развитию производств и внедрению технологий.
Осуществление этой деятельности имеет определенные границы, которые определяются нормативными требованиями регулятора и, в частности капиталом. Наращивание капитальной базы позволяет банкам расширять свое взаимодействие с клиентами, способствовать не только развитию их бизнеса, но и собственной деятельности. В то же время прирост капитала формируется наряду с внешними источниками, за счет прибыли. В этой связи коммерческий интерес банка — получение прибыли имеет значение не только для собственников, но и для клиентов банка. Прибыльный банк ассоциируется клиентами как успешный и надежный банк, а значит финансово устойчивый. Без рентабельной деятельности банк не может осуществлять свою работу, потому что прибыль служит основным источником самофинансирования его деятельности, является основой для увеличения собственных средств и основных фондов, что обеспечивает ликвидность баланса и гарантирует устойчивое финансовое положение.

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативные правовые акты
1. Гражданский кодекс РФ.
2. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности».
3. Указание Банка России от 03.04.2017 №4336 –у «Об оценке экономического положения банков» (ред. от 27.11.2018).
4. Указание Банка России от 07.12.2015 №3883-у «О порядке проведения Банком России оценки качества системы управления рисками и капиталом, достаточности капитала крупной организации и банковской группы» (ред. От 17.01.2019).
5. Положение Банка России от 28.06.2017 №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (ред. От 26.12.2018).
6. Инструкция Банка России от28.06.2017 №180-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. От 27.11.2018).
7. Положение Банка России от 03.12.2015 № 510-П «О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями».
8. Положение Банка России от 03.12.2015 г. № 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»
9. Указание Банка России от 15 апреля 2015 г. N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы"
Книги, монографии, статьи
10. Лаврушин О. И., Валенцева Н. И., Фетисов Г.Г.- Банковское дело: Учебник /под редакцией Лаврушина О.И.-13-е издание, переработанное и дополненное/ -Москва: КНОРУС, 2021.- 632 стр.
11. Валенцева Н.И., Ларионова И.В., Чичуленков Д.А.- Оценка финансовой устойчивости и перспектив деятельности кредитных организаций: Учебник -/2-ое издание, переработанное и дополненное/ - Москва: КНОРУС, 2020.- 326 стр. - (Магистратура).
12. Лаврушин О.И., Поморина М.А., Ларионова И.В., - Банковский менеджмент: Учебник - Москва: КНОРУС, 2019.- 414 стр.
13. Банковские риски: учеб. для студентов, обуч. по спец. "Финансы и кредит" / Красавина Л.Н., Ларионова И.В., Поморина М.А. [и др.] ; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой ; Финуниверситет. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва: Кнорус, 2021. — 361 с. — (Бакалавриат и магистратура). – ЭБС BOOK.RU. — URL: https://book.ru/book/939114 (дата обращения: 24.05.2022). — Текст: электронный.
14. Банковский менеджмент : учеб. для студентов, обуч. по спец. "Финансы и кредит" / О.И. Лаврушин, И.В. Ларионова, М.А. Поморина [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина ; Финуниверситет. — 5-е изд., перераб. и доп. – Москва: КноРус, 2022. — 414 с. — (Бакалавриат). — ЭБС BOOK.RU. — URL: https://book.ru/book/932496 (дата обращения: 18.05.2022). — Текст : электрон-ный.

Весь текст будет доступен после покупки