Анализ и планирование денежных потоков. Оптимизация денежных потоков

ВВЕДЕНИЕ 6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ 7
1.1 Понятие и принципы управления денежными потоками 7
1.2 Методика анализа эффективности управления денежными потоками 22
Выводы по разделу 1 29
2 АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «ИСК» 30
2.1 Организационно-экономическая характеристика финансовой деятельности ООО «ИСК» 30
2.2 Анализ динамики, состава и структуры денежных потоков предприятия 36
2.3 Оценка эффективности управления денежными потоками ООО «Иск» 39
Выводы по разделу 2 42
3 РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО «Иск» 44
3.1 Основные направления повышения эффективности управления денежными потоками ООО «Иск» 44
3.2 Прогноз эффективности управления денежным потоками ООО «Иск» 49
Выводы по разделу 3 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 59

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы. В условиях современной рыночной экономики эффективное управление денежными потоками является ключевым аспектом финансового успеха организации. Курсовая работа на данную тему позволит изучить методы анализа и планирования денежных потоков, а также разработать стратегии и рекомендации по их оптимизации.

Весь текст будет доступен после покупки

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ

1.1 Понятие и принципы управления денежными потоками

В настоящее время денежные средства являются ограниченным ресурсом в современной экономике и поэтому, чтобы оставаться платежеспособными, от компаний как никогда требуется повышать эффективность управления денежными потоками [1, с. 9].
Денежные потоки обслуживают финансово-хозяйственную деятельность организации, способствуют накоплению ликвидности, которая может быть использована как для финансирования текущей и инвестиционной деятельности, для финансирования инвестиций, так и для участия в обеспечении финансового равновесия на всех этапах жизненного цикла организации.
Исследованию денежных потоков компании посвящено множество научных работ. Денежные потоки Дамодарана А. и Теннента Д. в первую очередь классифицируются по балансу денежных потоков компании, ликвидности и операций [2, с. 420]. По мнению Графова А.В.: «Для финансовых аналитиков денежный поток означает количество денежных средств, имеющихся у компании в данный период времени. Для инвестиционных аналитиков денежный поток — это ожидаемый денежный поток, т.е. ЧАС. денежный поток корректируется на сумму дисконта» [4, с.67].
Для корпоративных руководителей денежный поток — это денежный поток компании или сводка доходов и расходов за предыдущие периоды. Создание и использование денежных средств организации происходит в рамках производственной, инвестиционной и финансовой деятельности. Агрегация, или объединение нескольких элементов в единое целое, заключается здесь в общем отражении денежных потоков организации от различных видов деятельности, т. е. также учитывает влияние всех факторов, уменьшающих или увеличивающих соответствующий денежный поток компании. . Отечественные и зарубежные ученые по-разному дают понятие «денежные потоки» организации. Они показаны в таблице 1.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Щурина, С.В. Финансовый менеджмент в современной российской компании: монография / С.В. Щурина. – М.: Дашков и К, 2017. – 225 с. – https://e.lanbook.com/book/103728 (дата обращения: 16.04.2023).
2. Быкова, Е.В. Показатели денежного потока в оценке финансовой устойчивости предприятия / Финансы. – 2012. – № 7. – С. 56–59.
3. Грищенко, Ю.И. Организация и управление денежными потоками от финансовой деятельности компании / Справочник экономиста. – 2012. – № 12. – С. 78–80.
4. Графов, А.В. Оценка финансово-экономического состояния предприятия / А.В. Графов // Финансы. – 2013. – № 7. – С. 64–71.
5. Корпоративные финансы: учебное пособие / А.С. Кокин, Н.И. Яшина, Е.Н. Летягина и др. – Нижний Новгород: ННГУ им. Н.И. Лобачевского, 2017. – 800 с. – https://e.lanbook.com/book/153517 (дата обращения: 14.05.2023).
6. Щенников, А.В. Корпоративные финансы: учебное пособие / Т.В. Крамаренко, М.В. Нестеренко. – Москва: ФЛИНТА, 2021. – 189 с.
7. Кандрашина, Е.А. Управление денежными потоками как факторами создания стоимости бизнеса / Е.А. Кандрашина // Вестник Самарского государственного экономического университета. – 2011. – №78. – С. 31–35.
8. Кеменов, А.В. Управление денежными потоками организации: монография / А.В. Кеменов. – Москва: ЮНИТИ, 2015. – 192 с.
9. Красова, О.Ю. Модель оптимизации денежных потоков в системе управления предприятием / О.Ю. Красова // Проблемы и перспективы экономики и управления: материалы межд. науч. конф. (г. Санкт-Петербург, апрель 2012 г.). – СПб.: Реноме, 2012. – С. 181–185.
2. Теннент, Д. Управление денежными потоками: как не оказаться на мели / Д. Теннент. – М.: АЛЬПИНА ПАБЛИШЕР, 2014. – 208 с.
3. Виниченко, В.А. Финансовый менеджмент: учебник / В.А. Виниченко. – Новосибирск: СГУВТ, 2022. – 209 с.
4. Гуржий, Н.А. Анализ денежных потоков организации / Н.А. Гуржий // Актуальные вопросы экономических наук. – 2015. – № 43.
5. Чаплыгина, М.А. Комплексная процедура управления денежными потоками в организации: монография / М.А. Чаплыгина. – Курск: Курский ин-т кооп. (фил.) АНО ВО «Белгородский ун-т кооп., экономики и права», 2015. – 81 с.
6. Тимофеева, Т.В. Анализ денежных потоков предприятия: учебное пособие / Т.В. Тимофеева. М.: Финансы и статистика, 2010. – 368 с. – https://e.lanbook.com/book/53858 (дата обращения: 16.09.2022).
7. Остаев, Г.Я. Развитие учета и контроля финансовых вложений: монография / Г.Я. Остаев, А.В. Миронцева. – М.: Научный консультант, 2017. – 130 с.– https://e.lanbook.com/book/106229 (дата обращения: 16.09.2022).
8. Колпакова, Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебное пособие / Г.М. Колпакова. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 543 с.
9. Комзоков, А.А. Финансовый менеджмент: учеб. пособие / А.А. Комзокова. – М.: «Дашков и», 2012. – 230 с.
10. Балабанов, И.Т. Основы организации менеджмента: учебное пособие. / И.Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 407 с.
11. Виниченко, В.А. Финансовый менеджмент: учебник / В.А. Виниченко. – Новосибирск: СГУВТ, 2022. – 209 с.

Весь текст будет доступен после покупки