Анализ кредитной политики коммерческого банка в кредитовании потребительского сектора

Введение 4
1. Теоретические и правовые основы кредитной политики банка в функционировании кредитной организации. 10
1.1. Цели и функции кредитной политики банка, определяющие её факторы 10
1.2. Нормативно-правовой база, регулирующая операции по кредитованию физических лиц в банках Российской Федерации 15
2. Анализ реализации кредитной политики банка в кредитовании потребительского сектора 20
2.1 Общая характеристика деятельности кредитной организации. Основные направления кредитной политики банка 20
2.2 Взаимодействие структурных подразделений банка на основных этапах процесса кредитования юридических (физических) лиц. 22
2.3 Технология осуществления кредитных операций в банке: документальное оформление и отражение операций по счетам бухгалтерского учета. 30
2.4 Анализ структуры кредитного портфеля банка за 2020-2022 гг. 32
3. Проблемы и перспективы совершенствования кредитной политики банков в кредитовании потребительского сектора. 34
Заключение 37
Библиографический список 42
ПРИЛОЖЕНИЕ А «Классификация кредитов» 44
Приложение Б Схема организации кредитного процесса в банке 45
45
ПРИЛОЖЕНИЕ В «Обязанности сотрудников различных подразделений банка при выполнении операций по кредитованию» 46
ПРИЛОЖЕНИЕ Г «Факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика» 47
ПРИЛОЖЕНИЕ Д «Смоделированная практическая ситуация» 48
Приложение Е Кредитная заявка 48
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж Кредитный договор 50
ПРИЛОЖЕНИЕ З «Договор залога имущества» 53
ПРИЛОЖЕНИЕ И «Опись заложенного имущества» 56
ПРИЛОЖЕНИЕ К «Счета, применяемые для отражения кредитных операций» 57
Приложение Л «Распоряжение кредитного отдела на выдачу кредита» 58
ПРИЛОЖЕНИЕ М Банковский ордер на выдачу кредита 60
ПРИЛОЖЕНИЕ Н Мемориальный ордер на начисление процентов 61
ПРИЛОЖЕНИЕ О Платежное поручение на гашение задолженности по кредиту 62
ПРИЛОЖЕНИЕ П Схема бухгалтерских проводок по практической ситуации 63
Приложение Р Таблица «Данные Годового отчета ПАО «Росбанк» за 2019 год». 64
ПРИЛОЖЕНИЕ С « Структура кредитного портфеля российского банковского сектора за 2019 год 65
Приложение Т Распределение корпоративного кредитного портфеля по отраслям деятельности заемщиков на 01.01.2020 (внешняя диаграмма) и на 01.01.2019 (внутренняя диаграмма) 66

Весь текст будет доступен после покупки

Кредитная политика банков имеет особое значение в современной банковской системе. Кредитная политика — это стратегия и программа действий кредитной организации в области предоставления денежных средств юридическим и физическим лицам. В основе кредитной политики лежит приемлемое для финансовой организации соотношение риска и доходности проводимых операций.
Кредитная политика банка определяется исходя из макроэкономических внешних и микроэкономических внутренних факторов.
Макроэкономические составляющие – это общая экономическая ситуация в стране; политическая стабильность; стадия экономического цикла, которую проходит государство; уровень инфляции и процентных ставок; состояние национальной валюты; конкуренция в банковской сфере. В целом это те факторы, на которые кредитная организация самостоятельно повлиять не может.
К микроэкономическим факторам, влияющим на кредитную политику, относятся, прежде всего, ресурсная база, сформированная банком, стоимость привлечения денежных ресурсов, клиентская база; специализация банка; ликвидность показателей кредитной организации. Большое значение имеет квалификация персонала, его готовность работать с различными категориями заемщиков.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Теоретические и правовые основы кредитной политики банка в функционировании кредитной организации.
1.1. Цели и функции кредитной политики банка, определяющие её факторы

Кредитная политика банка — это стратегия и тактика банка в области организации кредитного процесса. Банки разрабатывают общие принципы кредитной политики, определя¬ют ее главную цель, приоритеты на кредитном рынке и основные направления кредитования. Указанные позиции закрепляются в «Положении о кредитной политике банка», которое является внут¬ренним документом каждого банка. Условия конкуренции на бан¬ковском рынке диктуют требования к расширению круга предо-ставляемых банковских услуг, но идти по этому пути можно только с учетом оценки возможных рисков и определения путей их сни¬жения, разработки оптимальной для банка организации процесса кредитования и мер по обеспечению ликвидности кредитного порт¬феля, а также ведения правильной процентной политики. Кредитный риск — это потенциальные потери, возникающие при невозврате или несвоевременном возврате клиентами-заем¬щиками сумм задолженностей банкам. Прогнозирование риска, заключающееся, например, в оценке кредитоспособности, включающее проверку юридической правоспособно¬сти клиента, его финансового положения, кредитной истории и качества предложенного им обеспечения.
Кредитная политика является общим руководством к действию в работе кредитной службы банка. Она определяет основные подходы к кредитованию и требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации; выражает философию (общий подход, концепцию); формирует основные направления кредитной деятельности; определяет стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники; устанавливает основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая, вторая) с изменениями.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями.
3. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями.
4. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» с изменениями.
5. Федеральный закон от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)"
6. Федеральный закон от 10.12.2018 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» с изменениями.
7. Федеральный закон от 30.12.2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях»
8. Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)"
9. Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 26.03.2020) "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией"
10. Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
11. Положение Банка России от 29.12.2022 № 809-П «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения»
12. Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
13. Положение Банка России от 06.08.2015 N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов"

Весь текст будет доступен после покупки