АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ЗАЕМЩИКА (НА ПРИМЕРЕ ООО «ЛА-МАНШ», г. Москва)

ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………...........6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ-ЗАЕМЩИКА…………………...9
1.1. Понятие кредитоспособности и основы банковского кредитования ………9
1.2. Методы оценки кредитоспособности, используемые банками в мировой практике …………………………………………………………………………...15
1.3. Отечественный банковский опыт анализа кредитоспособности заемщиков ………………………………………………………………………………………29
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ-ЗАЕМЩИКА – ООО «ЛА-МАНШ» …………………………………………….37
2.1. Характеристика ООО «Ла-Манш», как объекта исследования …………..37
2.2. Анализ финансового состояния предприятия и его изменения за анализируемый период …………………………………………………………..40
2.3. Оценка кредитоспособности ООО «Ла-Манш» …………………………...57
ГЛАВА 3. ОПТИМИЗАЦИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА, КАК ПУТЬ ПОВЫШЕНИЯ УРОВНЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ………………………65
3.1. Модель оптимизации бухгалтерского баланса предприятия-заемщика…65
3.2. Оптимизация бухгалтерского баланса ООО «Ла-Манш» при применении однофакторной модели …………………………………………………………..71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………………………………………….......77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ………………………….......82
ПРИЛОЖЕНИЯ …………………………………………………………………...89

Весь текст будет доступен после покупки

В настоящее время в отечественной практике не существует единой и универсальной методики оценки кредитоспособности заемщика. Ее формирование представляется затруднительным, так как оценка кредитного качества предполагает анализ широкого круга количественных и качественных показателей. Между тем разработка и совершенствование собственной системы оценки кредитоспособности клиентов является важной задачей каждой кредитной организации, которая стремится работать с устойчивыми и надежными партнерами.
На определенном этапе производственного процесса, практически все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении заемного капитала. Одно из возможных решений в такой ситуации – получение банковского кредита. Учитывая сложную и нестабильную экономическую ситуацию, сложившуюся на сегодняшний день в России и то, что многие хозяйствующие субъекты не соответствуют критериям кредитоспособности, тема оценки кредитоспособности организации - заемщика приобретает все большую актуальность.
В условиях экономической нестабильности, обеспечение безопасности банковской деятельности становится одной из первых задач, которую необходимо решать любому банку. Практика свидетельствует, что неправильно выстроенная кредитная политика, неадекватная оценка кредитных рисков приводили к серьезным проблемам и даже банкротству финансово-кредитных учреждений.
Статистика показывает, что доля невыплаченных кредитов в кредитном портфеле банков имеет тенденцию к увеличению, что заставляет кредитные организации всерьез задуматься о будущем качестве своих кредитных портфелей. Главный способ борьбы с невозвратами – правильно построенная процедура оценки финансового состояния организации - заемщика.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ-ЗАЕМЩИКА

1.1. Понятие кредитоспособности и основы банковского кредитования

Несмотря на организационные трудности получения кредита, достаточно высокие проценты по его обслуживанию, большинство коммерческих организаций обращается к использованию заемных источников.
Получение предприятиями кредитов и предоставление их банками непосредственно связано с оценкой кредитоспособности заемщика.
Понятие кредитоспособности заемщика банка играет центральную роль в кредитных отношениях и является характерным для рыночной экономики.
Информация о кредитоспособности имеет важное значение как для кредитора, так и для заемщика. Для первого она означает уменьшение риска потерь из-за вероятности возникновения финансовых затруднений у предприятия, для второго - знание своей платежеспособности и долговременной финансовой устойчивости для принятия тактических и стратегических решений по обеспечению дальнейшего развития предприятия.
Кредитоспособность предприятия формируется в результате его экономической деятельности и показывает, насколько правильным является управление финансовыми ресурсами, насколько рационально сочетание собственных и заемных источников, насколько эффективно используется собственный капитал и какова отдача от производственной деятельности.
Кредитоспособность отражает взаимоотношения предприятия с партнерами, кредиторами, бюджетом, акционерами и др. В конечном счете, она в значительной степени определяет конкурентоспособность предприятия, его потенциал в деловом сотрудничестве[16 с.359].

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативно-правовые источники:
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) [Электронный ресурс] / Консультант Плюс – 1999-2022. – Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.base.consultant.ru (дата обращения: 13.08.2022)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации // Собрание законодательства Российской Федерации.-1994 (в ред. от 25.02.2022 № 20-ФЗ) [Электронный ресурс] / Консультант Плюс – 1999-2022. – Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.base.consultant.ru (дата обращения: 13.08.2022)
3. Налоговый кодекс РФ/ часть первая и вторая // Справочно-правовая система «Консультант-Плюс» (в ред. от 14.07.2022 № 328-ФЗ) [Электронный ресурс] / Консультант Плюс – 1999-2022. – Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.base.consultant.ru (дата обращения: 14.08.2022)
4. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 14.07.2022) [Электронный ресурс] / Консультант Плюс – 1999-2022. – Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.base.consultant.ru (дата обращения: 13.08.2022)
5. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза" (ред. от 29.05.2019) (приложение N 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) [Электронный ресурс] / Консультант Плюс – 1999-2022. – Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.base.consultant.ru (дата обращения: 13.08.2022)
6. Трудовой Кодекс РФ/ от 30.12.2001 № 197-ФЗ (ред. от 14.07.2022 № 349-ФЗ) [Электронный ресурс] / Консультант Плюс – 1999-2022. – Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.base.consultant.ru (дата обращения: 16.08.2022)
7. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» (ред. от 30.12.2021 № 484-ФЗ) [Электронный ресурс] / Консультант Плюс – 1999-2022. – Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.base.consultant.ru (дата обращения: 16.08.2022)
8. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ № 547-ФЗ (в ред. от 14.07.2022 № 353-ФЗ) [Электронный ресурс] / Консультант Плюс – 1999-2022. – Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.base.consultant.ru (дата обращения: 14.07.2022)
9. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (в ред. от 14.07.2022 № 330-ФЗ) [Электронный ресурс] / Консультант Плюс – 1999-2022. – Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.base.consultant.ru (дата обращения: 14.07.2022)
10. Федеральный закон "О лицензировании отдельных видов деятельности" от 04.05.2011 N 99-ФЗ (в ред. от 30.12.2021 № 490-ФЗ) [Электронный ресурс] / Консультант Плюс – 1999-2022. – Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.base.consultant.ru (дата обращения: 14.07.2022)

Весь текст будет доступен после покупки