АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА НА ПРИМЕРЕ ООО «СОЛНЕЧНОЕ»

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………….................... 6
ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА……... 9
1.1. Понятие и критерии кредитоспособности заемщика …………………. 9
1.2. Этапы анализа кредитоспособности ………………………………….... 13
1.3. Способы оценки кредитоспособности заемщика банка……………….. 18
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОПРЕДЕЛЕНИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА ООО «СОЛНЕЧНОЕ»………………………………………
32
2.1. Общая характеристика объекта исследования ………………............. 32
2.2. Анализ финансового состояния Общества …………………………… 33
2.3. Сравнительный анализ кредитоспособности заемщика…………..….. 39
2.4. Структура анализа кредитоспособности заемщика…………………… 44
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ООО «СОЛНЕЧНОЕ» …………………….
51
3.1. Разработка рекомендаций по повышению кредитоспособности Общества…………………………………………………………………...
51
3.2. Обоснование экономической эффективности предложенных мероприятий... …………………………………………………………….
58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………………………………………….................. 66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ……………………….. 70
ПРИЛОЖЕНИЯ ……………………………………………............................. 74

Весь текст будет доступен после покупки

Активное развитие экономики России в последнее время определило ряд важнейших проблем, от решения которых зависит эффективность хозяйственной деятельности экономических субъектов. Одной из таких проблем является кредитоспособность предприятий. Поскольку процесс анализа кредитоспособности не является односторонним, его можно рассматривать с юридической и экономической точек зрения. При этом следует проводить анализ как правовой способности потенциальной организации к совершению сделки, так и выявлять факторы и условия, при которых заемщик будет не в состоянии оплатить долг по кредиту в ближайший срок.
Основной целью анализа кредитоспособности заемщика является стремление снизить риски невыплаты долга со стороны своего клиента к определенному назначенному сроку. Для осуществления такого анализа требуется получить информацию, отражающую финансовое состояние заемщика. Такой информацией могут являться сведения о движении денежных потоков по расчетным счетам, информация о прошедшем опыте с другими банками, изучение финансовых и бухгалтерских отчетов организации.
Актуальность данной темы выпускной квалификационной работы обуславливается тем, что наиболее значимой и необходимой процедурой для снижения кредитных рисков для любого предприятия является оценка потенциальных и фактических заемщиков, их финансового состояния с точки зрения возвращения суммы основного долга и процентов по нему.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ кредитоспособности заемщика коммерческого банка в современных условиях, выделение наиболее оптимальной модели для оценки клиента.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
• ознакомиться с теоретическими и методологическими положениями о кредитоспособности заемщика;
• рассмотреть критерии и принципы оценки кредитоспособности заемщика;
• дать характеристику объекту наблюдения;
• провести анализ финансового состояния экономического субъекта;
• осуществить оценку кредитоспособности экономического субъекта, имея методику банка;
• разработать рекомендации по улучшению оценки кредитоспособности ООО «Солнечное»;
• рассчитать экономический эффект предложенных мероприятий.
Объектом наблюдения в выпускной квалификационной работе выступило ООО «Солнечное».

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

1.1. Понятие и критерии кредитоспособности заемщика

Понятие кредитоспособности обусловлено принципами кредитования. Далее представлено несколько определений данного термина. Банковские организации являются финансовыми посредниками, между тем, у кого переизбыток денежных средств (профицит) и тем, у кого недостаточность средств (дефицит), а также получателем и отправителем денежных переводов.
В соответствии с ГК РФ кредит – это денежные средства, предоставляемые кредитором заемщику, в размере и на условиях, предусмотренных в договоре, с обязательством заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты.
Кредит может выступать в товарной, денежной и смешанной формах.
Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной одними признаками.
В современной экономической системе наиболее распространена денежная форма кредита. Он предоставляется и погашается денежными средствами.
При командно-административной экономике практически отсутствовало понятие «кредитоспособность». Такое положение объяснялось ограничением использования товарно–денежных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся правом принятия окончательных решений. Если рассматривать такие понятия, как платежеспособность и кредитоспособность, то следует отметить, что они имеют ряд отличий. Данные различия представлены на рис. 1.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон от 02.12.1990 г.№ 395-1 ФЗ (ред. от 01.04.2022 N 77-ФЗ ) «О банках и банковской деятельности»// Собрание законодательства РФ - N32. - Ст. 3301.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N14-ФЗ (ред. от 01.07.2021) // Собрание законодательства РФ. – 1996. – N 5. – Ст.410.
3. Положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием, утв. Банком России 24.12.2004 N 266-П, ред. от 10.08.2012 // Собрание законодательства РФ - N 32 - Ст. 3312.
4. Панова Г. Кредитная политика коммерческого банка [Текст] / Г. Панова. – Москва ИКЦ Дис,2019. – С. 145.
5. Ачкасов А.Л. Активные операции коммерческих банков. — Москва: КонсалтБанкир, 2018. — 212 с.
6. Балабанов И. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта [Текст] / И. Балабанов. – Москва: Финансы и статистика, 2018. – С. 53.
7. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. — Москва.: КноРус, 2019. — 800 С.16
8. Банковские операции / Под ред. О.И. Лаврушина. Москва.: Инфра–М. 2018.- С.73
9. Банковское дело: учебник / Под ред. Д.э.н., проф. Г.Г. Коробовой.2е изд., перераб. и доп. — Москва.: Магистр, ИНФРА-М, 2018. — 271 с.
10. Просалова В. С. Проблемы оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков: монография. — Владивосток: ВГУЭС, 2018. — С.180
11. Банковское кредитование / Под ред. А.М. Тавасиева. — Москва.: ИНФРА– Москва, 2018.

Весь текст будет доступен после покупки