Анализ кредитов банка и заемных средств предприятия

Введение …………………………………………………………….…..................3
1 Теоретические и методические аспекты кредитных операций коммерческого банка ………………….................................................................................................6
1.1. Теоретические и методические особенности кредитных операций коммерческого банка в отечественной и зарубежной практике …........................6
1.2. Нормативно-законодательная база регулирующая операции кредитования коммерческим банком ……………….……………………………..9
1.3. Методика оценки кредитоспособности коммерческого банка ………11
2 Анализ кредитных операций коммерческого банка на примере АО АКБ «Алеф - банк».…………………………………………………………………….16
2.1. Организационно-экономическая характеристика объекта
исследования.. ……………………………………………………………….…...16
2.2. Анализ кредитных операций коммерческого банка……………………...25
3 Разработка рекомендаций по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщиков.……………………………………………… 35
Заключение ……………………………………….....…….…….........................53
Библиографический список…………………………….……………………… 55
Приложения …………………………………………………..…...…………….57

Весь текст будет доступен после покупки

Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства.
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют крупные предприятия и объединения, малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, государства и отдельные граждане.
Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежные средства физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
В наше время широко распространено кредитование предприятий и населения (юридических и физических лиц). Вместе с тем кредитование является довольно сложным процессом, и поэтому необходима четкая организация управления кредитными операциями, которая позволит банку оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка. Это, в свою очередь, позволит руководству банка найти наиболее приемлемое соотношение «доходность – риск».

Весь текст будет доступен после покупки

1 Теоретические и методические аспекты кредитных операций коммерческого банка

1.1 Теоретические и методические особенности кредитных операций коммерческого банка в отечественной и зарубежной практике
Термин кредит происходит от латинского creditum - ссуда, долг. Кредит возник из необходимости развития товарно-денежных отношений, а потребность в нем вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Кредит выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них у других [10].
Кредитные операции являются важнейшей доход образующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. В то же время кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств для предприятий реального сектора экономики. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и других организаций, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.
Следовательно, в макроэкономическом масштабе значение кредитных операций состоит в том, что посредством их банки превращают временно свободные денежные средства в действующие, стимулируя процесс производства, обращения и потребления. Для банков кредитные операции - это важнейший вид банковской деятельности, приносящий доход. Однако для полного понимания сущности кредитных операций нельзя забывать, что предоставление кредита всегда сопряжено с кредитным риском, который выражается в невозврате суммы основного долга и процентов за него юридическими и физическими лицами.

Весь текст будет доступен после покупки

1. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 25.02.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2022) // http: www.consultant.ru (дата обращения 01.11.2022)
2. Федеральный закон от 03.02.1996 N 17-ФЗ (ред. от 28.07.2004, с изм. от 29.12.2006) «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР»» // http: www.consultant.ru (дата обращения 02.11.2022)
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2021) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.05.2022) // http: www.consultant.ru (дата обращения 01.11.2022)
4. Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 20.10.2022) «О рынке ценных бумаг» // http: www.consultant.ru (дата обращения 01.11.2022)
5. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 14.07.2022) «О валютном регулировании и валютном контроле» // http: www.consultant.ru (дата обращения 01.11.2022)
6. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 14.07.2022) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 13.10.2022) // http: www.consultant.ru (дата обращения 03.11.2022)
7. Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 20.10.2022) «О кредитных историях» http: www.consultant.ru (дата обращения 03.11.2022)
8. Анализ деятельности банков. Учеб. пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданович, Т.В. Немаева. Под общ. ред. И.К. Козлова. – Мн. выс. шк., 2019, - 240 с.
9. Бабичева Ю.А. Банковское дело / справочное пособие, экономика. Ю.А. Бабичева, М.,2019, - 268с.
10. Байдак В.Ю. Комплексный подход к управлению активами коммерческого банка // Управленческий учет. – 2021. - №8. – с. 3-8.
11. Батраков Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. М: Издательская корпорация «Локос», 2019,- 344 с.;
12. Борисов С.М. Коротков П.А. Банковская система России: состояние и перспективы / Деньги и кредит, 2020. №8. С..5;

Весь текст будет доступен после покупки