Анализ методик, используемых в банках при оценке кредитоспособности юридического лица

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
Глава 1. Теоретические основы анализа кредитоспособности юридических лиц в банке……………………………………………………………………………………………..8
1.1. Понятие кредитоспособности в банке и современные методы оценки кредитоспособности юридических лиц 8
1.2 Нормативно - правовая база, регулирующая деятельность кредитных организаций в процессе кредитования юридических лиц в банке. 10
Глава 2. Практика осуществления анализа кредитоспособности клиентов банка, документальное оформление и отражение в бухгалтерском учете операций по выдаче и сопровождению кредита, предоставленному юридическому лицу в банке……………………………………………………………………………………………………..16
2.1 Характеристика кредитной политики банка, кредитных продуктов, предоставленных банком юридическим лицам……………………………………………………………………………………...16
2.2 Анализ используемых в банке методик по проверке кредитоспособности юридических лиц в банке, оценка финансового положения заемщика в рамках проведения кредитного мониторинга………………………………………………………………………………………..…….19
2.3 Документальное оформление и отражение в учете операций по выдаче и сопровождению…..23 кредита, предоставленного юридическому лицу в банке………………………………………….….21
2.4 Анализ структуры и качества кредитного портфеля банка за период 2020-2022 гг……………40
Глава 3. Совершенствование подходов к анализу кредитоспособности клиентов – юридических лиц кредитных организаций на современном этапе. 25
3.1. Современные проблемы, связанные с анализом кредитоспособности юридических лиц в банке и их влияние на эффективность деятельности 28
3.2. Основные направления совершенствования методических подходов к анализу кредитоспособности юридических лиц в банке. 34
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 37
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК……………………..……………………………………………39
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Активы ПАО «Сбербанк» за период 2020 – 2022 гг….…………………...…….42
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Кредитный портфель ПАО «Сбербанк» за период 2020 – 2022 гг……………..43
ПРИЛОЖЕНИЕ В. Кредитный портфель ПАО «Сбербанк» за каждый квартал 2020гг…………...44
ПРИЛОЖЕНИЕ Г. Кредитный портфель ПАО «Сбербанк» за 3 квартала 2021г…………………...45
ПРИЛОЖЕНИЮ Д. Кредитный портфель ПАО «Сбербанк» за каждый квартал 2022 года……....46
ПРИЛОЖЕНИЕ Е. Динамика объема кредитов, предоставленных ЮЛ и ИП, в рублях и иностранной валюте..................................................................................................................................47
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж. Динамика задолженности по кредитам, предоставленным ЮЛ и ИП, в рублях и иностранной валюте………………………………………………………………………………..….49

ПРИЛОЖЕНИЕ И. Кредитная заявка………………………………………………………………………………….………….……….51
ПРИЛОЖЕНИЕ К. Заключение……...………………………………………………………………………………………..52
ПРИЛОЖЕНИЕ Л. Кредитный договор…………....………………………………………………………………………………………53
ПРИЛОЖЕНИЕ М. Договор залога имущества………..….................................................................................................................................54
ПРИЛОЖЕНИЕ Н. Распоряжение…...……………………………………………………………………………….……….56
ПРИЛОЖЕНИЕ П Бухгалтерские проводки………...…………………….………………………………………………………………….58
ПРИЛОЖЕНИЕ Р. Платежное поручение……………………………………………………………………………….………………..60
ПРИЛОЖЕНИЕ С. Мемориальный ордер…………….………………………………………………………………………………………..62

Весь текст будет доступен после покупки

В настоящее время вопрос доверия банков при заключении кредитных договоров с юридическими лицами, которыми являются предприятиями, фирмами- приобретает особую важность. Банки, уделяют неповторимый интерес рассмотрению кредитоспособности возможных покупателей. Банковская система - важное звено в экономике Российской Федерации. Банки гарантируют перемещение экономических ресурсов а также формирование, как промышленности, так и торговой отрасли. Выдача кредитов - главный традиционный вид деятельности банков. Банки постоянно связанны с кредитными рисками, наверное несоблюдение обязанностей заемщиком, которые имеют все шансы вызвать за собою и экономические утраты и не возврат выданной ссуды. Поэтому анализ кредитоспособности становится самой важной, неотъемлемой задачей банков. С рассмотрения кредитоспособности клиента зависит благополучие деятельность банка.
Тема выпускной квалификационной работы является актуальной. Актуальность заключается в том, что на современном этапе разработано множество методик по оценке кредитоспособности, но не сформирована единая, универсальная методика. Её создать проблемно, так как на кредитоспособность заемщика могут повлиять множество факторов, при невозможности разработать единую методику Банк должен совершенствовать имеющийся принцип работы для того, чтобы он обеспечил наиболее низкие риски и хорошие взаимоотношения Банка и заемщика.
Тема вопроса состоит в решении трудностей, какие имеются в нынешнее время сопряженных вместе с рассмотрением кредитоспособности юридических лиц, а кроме того анализ усовершенствования свойства ранее распространенных методов установления кредитоспособности.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические основы анализа кредитоспособности юридических лиц в банке
1.1. Понятие кредитоспособности в банке и современные методы оценки кредитоспособности юридических лиц
Кредитоспособность — сложная правовая и экономическая характеристика заемщика, представленная денежными, а также не финансовыми показателями, позволяющая воспринять его вероятность в будущем полностью и в период заплатить долг. Сформирована на финансовой способности финансового субъекта выплачивать охваченные на себя обязанности (финансовая надежность) и стремление их выплачивать (стремление оплачивать). С целью эмитентов значимых бумаг под кредитоспособностью понимается умение управлять и выплачивать эмиссию вместе с процентами. Из этого места следует возможность этого, то что заимодатель может и захочет осуществить требуемые выплаты.
Под кредитоспособностью прежде всего следует осознавать подобное финансово-хозяйственное положение организации, что предоставляет решительность в эффективном применении ссудных денег, возможности и готовности заемщика возвратить долг в согласовании вместе с критериями соглашения. Исследование различных условий, какие имеют все шансы спровоцировать за собою непогашение кредита либо, наоборот, гарантируют их актуальный возврат, составляют содержание рассмотрения кредитоспособности компании.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996
№14-ФЗ
2. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями.
3. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России).
4. Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» с изменениями.
5. Федеральный закон от 08.08.2001 №129-ФЗ (ред. от 31.01.2016) "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".
6. Федеральный Закон от 21 июля 2005 г. №110 - ФЗ «О кредитных историях».
7. Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".
8. Положение Банка России от 27.02.2017 г. № 579-П «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения».
9. Положение Банка России от 02.10.2017 №605-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по предоставлению (размещению) денежных средств по кредитным договорам, иным договорам на размещение денежных средств, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств".

Весь текст будет доступен после покупки