АНАЛИЗ НАРУШЕНИЙ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И МЕР ИХ ПРЕСЕЧЕНИЯ

Введение 6
Глава 1. Общая характеристика валютного законодательства и валютного контроля 9
1.1 Основы валютного законодательства и мер пресечения их нарушений 9
1.2 Организация валютного контроля в таможенных органах 16
Глава 2. Особенности организации валютного контроля в зоне деятельности Бурятской таможни в 2020-2022 гг. 25
2.1 Анализ осуществления валютного контроля в зоне деятельности Бурятской таможни в 2020-2022 гг. 25
2.2 Оценка эффективности применения мер пресечения нарушений валютного законодательства, осуществляемого Бурятской таможней в 2020-2022 гг. 30
Глава 3. Проблемы, возникающие при осуществлении валютного контроля в зоне деятельности Бурятской таможни и пути их решения 37
3.1 Проблемы, возникающие при осуществлении валютного контроля 37
3.2 Перспективные направления совершенствования валютного контроля 43
Заключение 49
Список использованных источников 54

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы. Таможенные органы, являясь правоохранительными органами и, выполняя функцию агента валютного контроля, нацелены на защиту внутреннего рынка стран-членов Евразийского экономического союза (далее, ЕАЭС), финансовой стабильности и на поддержание национальной валюты. С целью обеспечения экономической безопасности государственные органы посредством таможни реализуют систему правовых и административных ограничений на осуществление внешнеэкономических валютных сделок и операций. Проблемы, связанные с необходимостью обеспечения эффективного валютного контроля на границе, связаны, в первую очередь, с неустойчивостью законодательства и со значительными изменениями в политико-экономических реалиях общественной жизни в последние десятилетия и, как результат, с вариативностью состояния криминальной ситуации, складывающейся в области вывоза валютных средств за рубеж.
Степень научной разработанности. Наиболее полно освещен анализ нарушений валютного законодательства и мер их пресечения в трудах М.Е. Ершова, Д.М. Кондратова, Н.В. Плотникова, М.В. Ершова и др.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Общая характеристика валютного законодательства и валютного контроля
1.1 Основы валютного законодательства и мер пресечения их нарушений

Основы валютного законодательства в Российской Федерации представляют собой совокупную систему правовых актов, которыми руководствуются органы валютного контроля. Данная система, как отмечается в научной литературе, является многоуровневой и включает в себя Конституцию Российской Федерации, международные акты, федеральные конституционные законы, федеральные законы и подзаконные акты.
Конституция Российской Федерации обладает высшей юридической силой, и ни один нормативный правовой акт не может ей противоречить. Так, например, в статьях 75 и 114 Конституции Российской Федерации закреплены положения о роли Правительства Российской Федерации и Банка России в сфере валютного регулирования .
Что касается международных актов, то согласно статье 4 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее, ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле») международные договоры Российской Федерации применяются непосредственно, однако существуют случаи, когда для применения международного договора необходимо издание внутригосударственного акта валютного законодательства Российской Федерации.

Весь текст будет доступен после покупки

НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ АКТЫ

1. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (приложение № 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) [электронный ресурс]. - URL: https://www.consultant.ru. дата обращения: 01.03.2023.
2. Договор о Евразийском экономическом союзе (Подписан в г. Астане 29.05.2014) [электронный ресурс]. - URL: https://www.consultant.ru. дата обращения: 01.03.2023.
3. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) [электронный ресурс]. - URL: https://www.consultant.ru. дата обращения: 01.03.2023.
4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ [электронный ресурс]. - URL: https://www.consultant.ru. дата обращения: 01.03.2023.
5. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ [электронный ресурс]. - URL: https://www.consultant.ru. дата обращения: 01.03.2023.
6. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 4 от 18.12.2006 № 230-ФЗ [электронный ресурс]. - URL: https://www.consultant.ru. дата обращения: 01.03.2023.
7. Федеральный конституционный закон от 06.11.2020 № 4-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» [электронный ресурс]. - URL: https://www.consultant.ru. дата обращения: 01.03.2023.
8. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [электронный ресурс]. - URL: https://www.consultant.ru. дата обращения: 01.03.2023.
9. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» [электронный ресурс]. - URL: https://www.consultant.ru. дата обращения: 01.03.2023.
10. Федеральный закон от 03.08.2018 № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» [электронный ресурс]. - URL: https://www.consultant.ru. дата обращения: 01.03.2023.

Весь текст будет доступен после покупки