Анализ осуществления межбанковских корреспондентских отношений на примере ПАО Сбербанк

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Теоретические аспекты осуществления межбанковских корреспондентских отношений в банковской системе 6
1.1 Роль межбанковских корреспондентских отношений в банковской системе РФ 6
1.2 Виды межбанковских корреспондентских отношений 12
Глава 2. Анализ осуществления межбанковских корреспондентских отношений на примере ПАО Сбербанк 20
2.1 Организация межбанковских расчетов в банке 20
2.2 Анализ прямых корреспондентских отношений банка 26
2.3 Механизм проведения операций по корреспондентскому счету в
банке 32
Глава 3. Проблемы и направления развития межбанковских корреспондентских отношений в банковской системе РФ 38
3.1 Проблемы осуществления межбанковских корреспондентских отношений в банковской системе в условиях санкций 38
3.2 Инновации и направления развития межбанковских корреспондентских отношений 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 51
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 56
ПРИЛОЖЕНИЯ 59

Весь текст будет доступен после покупки

Вопросы совершенствования банковской системы России и определения приоритетных сфер деятельности коммерческих банков находится сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны.
Так, одним из приоритетов в деятельности любого коммерческого банка является осуществление быстрых и надежных расчетных операций клиентов. Именно в этой деятельности возникают межбанковские корреспондентские отношения банков, так как они выступают связующим звеном осуществления расчетов. Заключение межбанковских корреспондентских отношений также обусловлено необходимостью поддержания ликвидности коммерческого банка, которая обеспечивает своевременное и полное исполнение финансовых обязательств.
Введенные в 2022 году массовые политические и экономические санкции оказали существенное давление на экономику России. Банковская система страны пострадала от негативных последствий санкций больше всех. Крупнейшие отечественные банки были включены США в санкционный список SDN, а также отключены от межбанковской системы SWIFT. Корреспондентские отношения российских и зарубежных (западных) банков значительно сократилось. Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и банками импортера имеет большое значение, поскольку позволяет осуществлять международные расчеты без задержек и предотвращает участие в них третьих банков. Поэтому ориентир отечественных банков и их клиентов был направлен в сторону «дружественных» для России государств.

Весь текст будет доступен после покупки

В современной экономической литературе существует несколько вариантов определения межбанковских и корреспондентских отношений. Так, согласно статье 28 Федерального закона Российской Федерации «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» межбанковские отношения рассматриваются как межбанковские операции, предусматривающие возможности кредитных организаций «...привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России» . А в некоторых научных изданиях межбанковским отношениям дается следующее определение: отношения вертикальной и горизонтальной направленности, возникающие в банковской системе между образующими ее кредитными институтами .
Если анализировать первое определение, здесь объектом межбанковских отношений выступают операции между кредитными организациями. То есть, получается так, что заключение межбанковских отношений зависит от осуществления какой-либо операции. Еще одним недостатком является отсутствие конкретных субъектов хозяйствования, которые вступают в такие отношения. В данном случае это Центральный банк, коммерческие банки и небанковские кредитные учреждения.
Поэтому второе определение, раскрывающее, что межбанковские отношения возникают в банковской системе и имеют вертикальную и горизонтальную направленность, дает нам более четкое, правильное представление. Упоминание банковской системы, вертикальной и горизонтальной направленности обозначает субъектов хозяйствования. Однако, не раскрывается объект межбанковских отношений, которым являются межбанковские операции, осуществляющиеся, в свою очередь, в финансово-кредитной и платежной системах. Но данные системы тесно взаимосвязаны с банковской системой, так как основная функция последней – это организация денежного оборота и кредитных отношений. А выполнение этой функции основывается на проведении межбанковских операций тоже.
Для более подробной характеристики существования межбанковских отношений необходимо обратиться к финансово-кредитной системе, поскольку экономические отношения кредитных организаций возникают в ней более объективно, а банковская система представляет собой совокупность разных видов взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма.
Уровень и характер образующихся межбанковских отношений в указанном механизме представляют собой своего рода "экономический базис", который предопределяет государственное, законодательное регулирование структуры банковской системы на каждом определенном историческом этапе .
А теперь рассмотрим корреспондентские отношения. Корреспондентские отношения – это договорные отношения банков и их целью является осуществление платежей и расчетов, а также получение от этого прибыли. Вступая в корреспондентские отношения банки открывают друг у друга корреспондентский счет, заключив корреспондентское соглашение, и называются банками-корреспондентами.
Предметом корреспондентских отношений выступают обслуживание клиентов и совершение собственных межбанковских сделок.
Цель корреспондентских отношений – это осуществление платежей и расчетов по поручениям банков друг другу на основании корреспондентских соглашений с отображением их на корреспондентских счетах.
Корреспондентский счет – это счёт, на котором отражаются расчеты, производимые одним банком по поручению и за счет другого банка на основании заключенного корреспондентского соглашения. Это такой же счет, как расчетный счет юридического лица, то есть рабочий счет. Все корреспондентские счета делятся на счета «НОСТРО» и счета «ЛОРО». Счет «НОСТРО» – это текущий счет, открытый на имя банка у банка-корреспондента. Счет «ЛОРО» – это текущий счет, открытый в данном банке на имя его банка-корреспондента. Для контроля за состоянием своего счета «НОСТРО» банк заводит на своем балансе «внутренний корреспондирующий счет», на котором он со своей стороны отражает все движения по своему счету «НОСТРО».
Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и процедуры на основании которых будут строиться взаимоотношения банков. То есть в нем определяется:
? вид и валюта корреспондентского счета, а также возможность перевода средств на корреспондентский счет в иностранном банке;
? возможность и условия конверсии (обмена) средств на корреспондентском счете в другую валюту;
? перечень поступления и получения платежей, возможность получения кредита в форме овердрафт и его лимит;
? формы и порядок расчетов (порядок осуществления переводов, использования аккредитивов или инкассо);
? размер и порядок взимания комиссионного вознаграждения.
Анализируя приведенные выше определения межбанковских и корреспондентских отношений, следует установить их отличия, чтобы дать им общее понятие. Первое отличие имеет юридический аспект. Корреспондентские отношения – это договорные отношения. То есть, межбанковские отношения рассматриваются как корреспондентские только в том случае, если они становятся договорными.

Весь текст будет доступен после покупки

1. О банках и банковской деятельности: Федер. закон Рос. Федерации от 02.12.1990 № 395-1. URL: https://www.consultant.ru/ (дата обращения: 03.01.2023)
2. Об акционерных обществах: Федер. закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ (ред. от 07.10.2022, с изм. от 19.12.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2023). URL: https://www.consultant.ru/ (дата обращения: 25.02.2023)
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (с изменениями и дополнениями): Федер. закон Рос. Федерации от 10.07.2002 № 86-ФЗ. URL: https://base.garant.ru/ (дата обращения: 03.03.2023)
4. О национальной платежной системе: Федер. закон Рос. Федерации от 30.04.2013 № 161-ФЗ. URL: https://www.consultant.ru/ (дата обращения:16.03.2023)
5. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия отдельных положений статьи 5.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»: Федер. закон Рос. Федерации от 14.07.2022 №331-ФЗ. URL: https://www.consultant.ru/ (дата обращения: 17.04.2023)
6. О бесперебойности функционирования платежных систем и анализе рисков в платежных системах: Положение Банка России от 31.05.2012 №379-П. URL: https://www.consultant.ru/ (дата обращения: 24.04.2023)
7. О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения: Положение Банка России от 27.02.2017 № 579-П (ред. от 25.04.2022). URL: https://www.consultant.ru/ (дата обращения:12.04.2023)
8. Березина М.П. Проблемы организации безналичных расчётов: учебник / М.П. Березина, Ю.С.Крупнов. – Москва, 2020. – 224 с.
9. Губенко Е. С. Финансово-правовое регулирование платежных и расчетных систем: учебник / Е.С. Губенко; под научной редакцией д-ра юрид.наук, профессора С.В. Запольского. – М.: Прометей, 2017. – 298 с.
10. Карнаух С.Ю. Оптимизация корреспондентских отношений коммерческого банка: практ. пособие – Издательская группа "БДЦ-пресс", 2021 г. – 125 с.
11. Махачева З.К. Развитие межбанковских расчетов и межбанковского кредитования в России: Дис. канд. экон. наук: Москва, 2018г. – 171 c.
12. Серебрякова Е. А. Платежные системы и организация расчетов в коммерческом банке: практикум / сост. Е.А. Серебрякова. – Ставрополь: Изд-во СКФУ, 2017. – 122 с.

Весь текст будет доступен после покупки