Анализ процесса кредитования и его влияние на формирование доходов и расходов кредитной организации

Введение 5
1. Теоретические и правовые основы организации кредитного процесса в Российской Федерации 9
1.1 Нормативно-правовое регулирование кредитования в Российской Федерации 9
1.2 Влияние кредитной политики на формирование доходов и расходов банка 12
2. Практика организации и осуществления кредитных операций на примере кредитной организации 19
2.1 Общая характеристика банка и основных направлений его кредитной политики 19
2.2 Технология осуществления кредитных операций в банке: этапы, документальное оформление, отражение операций в бухгалтерском учете 21
2.3 Оценка кредитоспособности заемщика как способ управления кредитным риском 26
2.4 Анализ кредитного портфеля и финансовых результатов деятельности банка в 2020-2022 гг. 32
3. Проблемы и направления совершенствования процесса кредитования в банках Российской Федерации 35
3.1 Проблемы в области организации и проведения кредитных операций банками на современных условиях 35
3.2 Направления повышения эффективности кредитования в банках на современном этапе 38
Заключение 42
Библиографический список 46
ПРИЛОЖЕНИЕ А «Классификация кредитов» 48
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Кредитные продукты АО «Россельхозбанк» 49
ПРИЛОЖЕНИЕ В Этапы кредитования 51
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Смоделированная практическая ситуация 52
ПРИЛОЖЕНИЕ Д «Анкета заемщика» 53
ПРИЛОЖЕНИЕ Е «Кредитный договор» 59
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж «Распоряжение на выдачу ссуды» 64
ПРИЛОЖЕНИЕ И «Банковский ордер на выдачу кредита» 65
ПРИЛОЖЕНИЕ К «Мемориальный ордер на открытие кредитной линии» 66
ПРИЛОЖЕНИЕ Л «Мемориальный ордер на создание резервов на возможные потери» 67
ПРИЛОЖЕНИЕ М «Характеристика счетов» 68
ПРИЛОЖЕНИЕ Н «Схема бухгалтерских проводок» 70
ПРИЛОЖЕНИЕ П «Пример скоринговых вопросов» 71
ПРИЛОЖЕНИЕ Р «Финансовые показатели деятельности АО «Россельхозбанк» за период 2020-2022 гг. 73
ПРИЛОЖЕНИЕ С «Динамика ключевой ставки Банка России»…………………………..74

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность исследования. В 2022 году Россия стала рекордсменом по количеству наложенных санкций. Отношения Российской Федерации с другими странами придётся пересматривать, а экономику — перестраивать. По подсчетам экономистов, на это уйдёт два года. США объявили, что суммарно полностью заблокировали более 2/3 российского банковского сектора. Американские власти уверены, что после такого удара Россия перестанет входить в двадцатку самых крупных экономик мира. США, Великобритания, Евросоюз, Япония и не только ввели блокирующие санкции против ПАО «Сбербанк», ПАО ГПБ (АО), ПАО «Совкомбанк», Банк ВТБ (ПАО), АО «Альфа-Банк», ПАО «Московский Кредитный Банк», ПАО Банк ФК «Открытие», ПАО Промсвязьбанк, АО «Россельхозбанк». Это значит, что банки больше не смогут проводить операции в американской валюте. Кроме того, американцам теперь запрещено сотрудничать с кредитными организациями, а активы банков на территории США заблокированы. Мировые финансовые корпорации Visa, MasterCard и Western Union тоже прекратили свою деятельность в России 10 марта. А с 12 марта Евросоюз отключил от системы SWIFT 6 банков и ВЭБ.РФ. Банки, ставшие санкционными, поспешили заверить своих клиентов, что обрушившиеся на них неприятности никак не повлияют на деньги клиентов и повседневные расходы людей у нас в стране. Ничего не изменится в обслуживании вкладчиков и заёмщиков. Кредитные и дебетовые карты будут работать как прежде, а теперь ещё и без ограничений по сроку их действия. При этом часть клиентов банков испытали затруднения в оплате покупки в зарубежном интернет-магазине, у некоторых – проблемы с переводом денег за границу родственникам. Да и наличные деньги с карт Visa или MasterCard любого российского банка теперь нельзя снять в банкоматах за пределами страны. А наши национальные карты «МИР» принимают только в 11 странах. Девять из 13 системно значимых банков в списке Центрального Банка России теперь работают с санкционными ограничениями. Эта девятка банков контролирует больше 80% активов отечественного банковского сектора. Ещё больше их суммарная доля по количеству клиентов с вкладами, кредитными картами, кредитами или ипотекой. Банк России оказывает необходимую поддержку пострадавшим от санкций системообразующим кредитным организациям. Чтобы не допустить остановки ежедневных расчётов людей и компаний государство будет поддерживать стабильность всего банковского сектора. Под санкциями ЕС и США оказался и сам ЦБ РФ – его валютные резервы за рубежом заморожены. По оценкам, это около 300 млрд. долларов.

Весь текст будет доступен после покупки

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1.1 Нормативно-правовое регулирование кредитования в Российской Федерации
Современные преставления о сущности банка, характере его деятельности и роли в экономике во многом определяют содержание и структуру банковского законодательства. Классическими банковскими операциями являются кредитные операции.
Кредитные операции в банке регулируются, прежде всего, Конституцией Российской Федерации. В частности, в Конституции Российской Федерации прописано, что «исключительной денежной единицей Российской Федерации является рубль, следовательно, кредитные операции на территории Российской Федерации осуществляются кредитными организациями в рублях». Также Конституция устанавливает важнейшие принципы осуществления операций с финансовыми средствами, в частности, «принцип недопустимости установления каких бы то ни было препятствий для свободного перемещения финансовых средств, что непосредственно относится и к осуществлению кредитных операций». Также в Конституции Российской Федерации указано, что обязательному рассмотрению в Совете Федерации подлежат принятые Государственной Думой федеральные законы, в том числе и по вопросам кредитного регулирования, а также в ней прописано, что Правительство Российской Федерации обеспечивает проведение в Российской Федерации единой финансовой, кредитной и денежной политики. [1]
Организация кредитного процесса в банке регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации - в нем заложены основные нормы кредитного договора (ГК РФ статья 819), которые предусматривают «обязательность оформления его в письменной форме». Предметом кредитного договора являются только денежные средства, как в наличной, так и в безналичной форме. Иные вещи не могут быть предметом кредитного договора. Также, Гражданский кодекс в главе 23 предусматривает способы обеспечения исполнения обязательств, и удовлетворение требований кредиторов. Следует отметить, что Гражданским кодексом прописаны и такие детальные моменты, как: «гражданин, сообщивший кредиторам, а также другим лицам сведения об ином месте своего жительства, несет риск вызванных этим последствий; индивидуальный предприниматель, который не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности, может быть признан несостоятельным (банкротом) по решению суда, а также ряд других уточнений по вопросам отношения физических и юридических лиц с банками, в том числе в области кредитования». Также в гражданском кодексе раскрывается понятие залога, права и обязанности залогодателя и залогодержателя. [2]

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" - [Электронный ресурс] – URL: http://www.consultant.ru
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности"- [Электронный ресурс] – URL: http://www.consultant.ru
3. Инструкция Банка России от 29.11.2019г. №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»- [Электронный ресурс] – URL: http://www.consultant.ru
4. Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» - [Электронный ресурс] – URL: http://www.consultant.ru
5. Положение Банка России от 24.11.2022 № 809-П «Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения "- [Электронный ресурс] – URL: http://www.consultant.ru
6. Положение Банка России от 16.12.2003 №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (с изм. и доп.) [Электронный ресурс] – URL: http://www.consultant.ru/
7. Положение Банка России от 02.10.2017 N 605-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств" [Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
8. Указание Банка России от 08.10.2018 № 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" - [Электронный ресурс] – URL: http://www.consultant.ru

Весь текст будет доступен после покупки