Анализ проведения безналичных расчетов на примере банка ПАО «Сбербанк»

Ведение ......................................................................................................................... 3 1 Сущность и виды безналичных расчетов в России 5
1.1 Сущность, принципы и формы безналичных расчетов 5
1.2 Экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте 15
1.3 Межбанковские расчеты через систему РКЦ (Расчетно-кассовые центры) 20
2 Анализ проведения безналичных расчетов на примере банка ПАО «Сбербанк» 25
2.1 Анализ экономических и финансовых показателей деятельности банка ПАО «Сбербанк» 25
2.2 Расчетно-кассовое обслуживание в банке ПАО «Сбербанк» 39
2.3 Системы управления безналичными расчетами 42
2.4 Меры по совершенствованию безналичных платежей 46

Весь текст будет доступен после покупки

Безналичный платежный оборот составляет основную массу всего денежного оборота в целом. Система безналичных расчетов задействована во всех хозяйственных операциях организаций и предприятий, является неотъемлемой частью различных финансовых органов и банков, а также непосредственно населения.
В процессе интеграции в мировую экономику Россия получила возможность воспользоваться банковскими технологиями, которые были созданы в результате достаточно длительного эволюционного развития мировой финансовой системы, что позволит значительно сократить время перехода от «бумажных платежей» и промежуточных схем автоматизированной обработки документов к наиболее прогрессивным методам электронных расчетов.
Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Весь текст будет доступен после покупки

Безналичные деньги – деньги, денежные средства на банковских счетах, используемые для оплаты, взаимных расчетов посредством перечислений с одного счета на другой [11] .
Безналичные деньги – экономическая категория, означающая кредитовые остатки различных счетов клиентуры в банках: расчетных, текущих, текущих валютных, корреспондентских, счетов для финансирования капитальных вложений.
Расчет – действие, в результате которого денежные обязательства между двумя или более сторонами считаются выполненными. Расчеты в народном хозяйстве представляют собой совокупность экономических – товарноденежных отношений, связанных с возникновением и урегулированием взаимных требований и обязательств субъектов рынка в процессе осуществления хозяйственных операций [18].
Таким образом, термин «безналичные расчеты» может быть определен как «правовые отношения, предпосылкой возникновения которых является право требования владельца счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также корреспондирующая данному праву обязанность банка».
Система безналичных расчетов в Российской Федерации представляет собой совокупность государственных законов и правил, регулирующих механизм организации расчетов в народном хозяйстве, и совокупность банковских или иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль за их правильным осуществлением. Элементами системы безналичных расчетов являются: принципы организации безналичных расчетов, формы расчетов, способы платежа, инструменты расчетов и соответствующий документооборот.
Термин платежная система вошел в обиход банковских работников во второй половине 1990-х годов, и он, по сути, заменил ранее применявшийся термин «система безналичных расчетов». Приведем несколько определений платежной системы:
- совокупность правил, учреждений и технических механизмов для перевода денег;
- набор механизмов для выполнения обязательств, принимаемых хозяйствующими субъектами при приобретении ими материальных или финансовых ресурсов;
- набор механизмов, осуществляющий перемещение денежных фондов, инструментарий, через который в денежном выражении реализуются передачи стоимостей в рамках взятых обязательств;
- совокупность адекватного программного обеспечения, линий связи, вычислительных мощностей, организаций работ, экономического и правового обеспечения для перевода денег.
Понятие платежной системы шире и сложней понятия безналичных расч етов, поскольку платежная система включает не только объект (деньги), но и процедуры с этим объектом, и субъекты, выполняющие эти процедуры.
Таким образом, платежная система представляет собой совокупность правил, учреждений и технических механизмов для перевода денег.
Систему безналичных расчетов можно определить, как совокупность правил и учреждений, формирующих механизм безналичных расчетов и обеспечивающих их проведение. Эти определения показывают некоторою тождественность, преемственность данных понятий.
В соответствии со статьей 861 Гражданского Кодекса Российской Федерации расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами или в безналичном порядке.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Гражданский кодекс РФ [Текст]: федер. закон № 51-ФЗ: офиц. текст по состоянию на 27 октября 2017 г. // СПС Гарант, 2017.
2 О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Текст]:
фед. закон № 86-ФЗ: офиц. текст по состоянию на 27 октября 2017 г. // СПС Гарант, 2017.
3 О банках и банковской деятельности [Текст]: федер. закон № 395-1-ФЗ: офиц. текст по состоянию на 27 октября 2017 г. // СПС Гарант, 2017.
4 О национальной платежной системе [Текст]: федер. закон № 161-ФЗ: офиц. текст по состоянию на 27 октября 2017 г. // СПС Гарант, 2017.
5 О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации [Текст]: федер. закон № 177-ФЗ: офиц. текст по состоянию на 27 октября 2017 г. // СПС Гарант, 2017.
6 О кредитных историях [Текст]: федер. закон № 218-ФЗ: офиц. текст по состоянию на 27 октября 2017 г. // СПС Гарант, 2017.
7 О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях [Текст]: федер. закон № 151-ФЗ офиц. текст по состоянию 27 октября 2017 г. // СПС Гарант, 2017..
8 О рынке ценных бумаг [Текст]: федер. закон № 39-ФЗ: офиц. текст по состоянию на 27 октября 2017 г. // СПС Гарант, 2017..
9 О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [Текст]: положение Банка России № 254-П: по состоянию на 27 октября 2017 г.
// СПС Гарант, 2017.
10 Об обязательных нормативах банков [Текст]: инструкция Банка России № 139-И: офиц. текст по состоянию на 27 октября 2017 г. // СПС Гарант, 2017.

Весь текст будет доступен после покупки