Анализ расчетов с помощью банковских карт в ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

ВВЕДЕНИЕ 4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКИХ КАРТ КАК ИНСТРУМЕНТ РАСЧЕТОВ 7
1.1 Банковские карты как платежный инструмент 7
1.2 Нормативно–правовое регулирование выпуска и обращения банковских карт 10
1.3 Состояние и проблемы развития рынка банковских карт в России 17
2 Анализ расчетов с помощью банковских карт в ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 22
2.1 Социально–экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России» 22
2.2 Анализ финансовой отчетности ПАО «Сбербанк России» 28
2.3 Анализ банковских карт ПАО «Сбербанк России» 37
3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ РАСЧЕТОВ С ПОМОЩЬЮ БАНКОВСКИХ КАРТ В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 45
3.1 Основные направления развития расчетов при помощи банковских карт 45
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 61
ПРИЛОЖЕНИЕ А 69

Весь текст будет доступен после покупки

Вместе с наличными деньгами люди с давних времен стали применять и безналичные формы расчетов. Например, в Древнем Вавилоне использовались долговые таблички, которые были изготовлены из глины, а в средневековой Европе – векселя, выполненные на специальном материале. За три столетия своего существования бумажные деньги вытеснили золотые и серебряные монеты. Это означает, что к людям пришло понимание первостепенности не материала, из которого изготовлены деньги, а признания определенного предмета в качестве платежного средства.
Появление пластиковых карт в России изначально сопровождалось различными проблемами, в основном технического свойства, поэтому в распространении этого платежного инструмента большую роль играли психологические мотивы. К техническим проблемам можно отнести отсутствие банкоматов, магазинов, принимающих к оплате карты, и вообще инфраструктуры их приема и обслуживания.
К остальным проблемам можно отнести отсутствие определенного уровня культуры пользования пластиковыми картами. Клиенты – держатели карт не привыкли ими расплачиваться за покупки, снимая наличные средства и только после этого отправляясь в магазин.

Весь текст будет доступен после покупки

Термин «электронные деньги» появился в теории и практике в связи с бурным развитием расчетов с применением банковских пластиковых карт во второй половине XX века. На сегодняшний день, в мире функционирует более 1,3 млрд. платежных карт, ежегодный мировой оборот по ним составляет более 3 трлн. долл.
Банковская пластиковая карта представляет собой персонифицированный платежный инструмент, оснащенный информационным носителем, позволяющий своему держателю совершать транзакции, связанные с движением денежных средств со своего карт-счета посредством специализированных электронных устройств. Средства, которыми оперирует держатель банковской пластиковой карты, относятся к форме электронных денег. Поэтому успешное развитие рынка пластиковых карт будет способствовать и дальнейшему развитию электронных денег.
Банковская пластиковая карта позволяет своему держателю распоряжаться денежными средствами, размещенными на счете в форме балансового остатка. При этом держатель карты может распоряжаться либо денежными средствами своего счета, либо денежными средствами, предоставленными ему в качестве кредита.
Также следует отдельно подчеркнуть, что транзакции по пластиковым картам осуществляются посредством специальных электронных устройств, что является важным отличительным свойством электронных денег. С использованием пластиковых карт требуется все меньше личных контактов, поскольку участники расчетов всегда идентифицируемы. Осуществление платежей банковскими пластиковыми картами всегда предполагает установление личности владельца средств или их законного распорядителя, что позволяет определить банковскую пластиковую карту именно как персонифицированный платежный инструмент.
В развитии рынка банковских пластиковых карт на сегодняшний день наблюдаются существенные диспропорции.
Во-первых, банковские пластиковые карты в большинстве случаев используются держателями не как полноценный платежный инструмент, а как электронная сберкнижка для снятия наличных.
Во-вторых, неравномерность уровней социально-экономического развития различных регионов России проецируется на состояние рынка платежных карт. Основной объем их эмиссии и эквайринга приходится на Москву, Санкт-Петербург и еще несколько крупных городов с развитой инфраструктурой. Вдали от региональных центров пластиковые карты используются редко, что, естественно, затрудняет развитие электронных денег как формы стоимости.
В-третьих, национальной системы платежных карт пока не выдерживают конкуренции со стороны западных, что отрицательно сказывается на ее доходности.
В-четвертых, основным видом карточек, имеющих наибольшее распространение, являются дебетовые карты, эмитируемые в рамках «зарплатных» проектов, которые не в состоянии приносить банкам и клиентам крупные доходы.
Дальнейшему развитию электронной формы стоимости должны способствовать мероприятия, проводимые банками-эмитентами пластиковых карт. Важным направлением является широкое распространение среди держателей карт возможности легко и быстро оплачивать такие услуги, как оплата коммунальных платежей, услуг телефонной связи, авиа- и железнодорожных билетов, услуги кабельного телевидения, подписки на периодику, погашение кредитов и др.
Хорошим способом привлечь и удержать клиентов являются совместные программы банков с торговыми сетями или же коммерческими сервисными компаниями, получившие название кобрэндинга. Выгоду от подобных программ получают все: и покупатели, и компания, и сам банк. Среди наиболее востребованных на сегодняшний день кобрэндинговых проектов можно выделить тандемы «Сбербанк - Аэрофлот» и «Альфа-банк - Аэрофлот». Также достаточно сильными выглядят позиции проекта «Ситибанк - Miles&More (Lufthansa)». Четвертое место занимает проект «Райффайзенбанк - Малина», однако он является первым среди проектов, никак не связанных с авиаперевозками.

Весь текст будет доступен после покупки

1. «Трудовой кодекс Российской Федерации» от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 19.12.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 11.01.2023).
2. «Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ)» от 30 ноября 1994 года N 51-ФЗ (ред. от 16.04.2022 N 99-ФЗ).
3. Федеральный закон от 29 декабря 1994 г. N 77-ФЗ «Об обязательном экземпляре документов» (ред. от 1 мая 2022 г.).
4. Федеральный закон «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 28.12.2022 N 571-ФЗ, с изм., внесенными Федеральными законами от 27.10.2008 N 175-ФЗ, от 27.09.2009 N 227-ФЗ).
5. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 29.12.2022).
6. Федеральный закон от 27 июля 2006 года №152-ФЗ «О персональных данных» (ред. от 06.02.2023).
7. Федеральный закон «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» от 27.07.2006 N 149-ФЗ (последняя редакция).
8. Генеральная лицензия на осуществление банковских операций АО «Московский индустриальный банк».
9. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность ПАО «Сбербанк» (доп. офис №9040/01800) за 2021 г.

Весь текст будет доступен после покупки