Анализ системы управления кредитными рисками экономического субъекта на примере ПАО «СБЕРБАНК»

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………….
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА КРЕДИТНЫХ РИСКОВ ……………………………................................
1.1.Кредитные риски: понятие, виды……….................................................
1.2. Методы управления кредитными рисками.............................................
1.3.Методика анализа кредитных рисков.....................................................
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПАО «СБЕРБАНК»……….……………………..
2.1. Краткая характеристика экономического субъекта..............................
2.2. Анализ финансового состояния банка ...................................................
2.3. Анализ системы управления кредитными рисками банка………….
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО ОПТИМИЗАЦИИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ ПАО «СБЕРБАНК»……………………………………………………………….
3.1. Совершенствование существующей системы управления кредитными рисками ………………………………………………………
3.2. Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………………………………………
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………….
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………….

Весь текст будет доступен после покупки

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. В настоящее время проблема управления кредитными рисками стала актуальной для всех субъектов рынка. Банковские риски различаются местом и временем возникновения, совокупностью внутренних и внешних факторов, влияющих на их уровень, и, соответственно, способом их анализа, методами измерения и снижения.
В настоящий момент уязвимость отечественной банковской системы перед нестабильностью мировой экономики приводит к необходимости усиления риск-менеджмента. Наиболее значительную составляющую банковских угроз представляет кредитный риск, так как большая часть банковских банкротств в мире обусловлено невозвратом кредитов заемщиками и неусовершенствованной политикой банков в области управления рисками.
Актуальность данной проблемы для российских банков определена высокими показателями просроченной и сомнительной задолженности по их кредитным портфелям, которые в два-три раза превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Поэтому вопросы управления кредитными рисками, от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности, как отдельно взятого банка, так и стабильность функционирования банковской системы в целом, в сложившихся условиях приобретают первостепенное значение.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА КРЕДИТНЫХ РИСКОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ

1.1. Кредитные риски: понятие, виды

Основной банковский риск, управление которым является одним из основных факторов, определяющим эффективность работы банка, - это кредитный риск. Большая часть банков получают основную часть своих доходов от инвестиционной и кредитной деятельности. Главной задачей является оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентом.
В научных трудах современных ученых можно найти большое количество определений термина «банковский риск». К примеру, в исследованиях О.В. Игониной, О.Г. Коваленко отмечается, что банковский риск представляет собой риски финансовых потерь, которые формируются у банковского учреждения. Исследователи отмечают, что такие риски обусловлены, прежде всего, невыполнением перед банком обязательств со стороны заемщиков и контрагентов.
Риск – это вероятность наступления неблагоприятных событий, появление которых невозможно точно спрогнозировать, способное нанести ущерб или привести к финансовым потерям.
Так как, риск представляет собой вероятность, можно сделать вывод, что он существует всегда с той или иной долей вероятности. Управление рисками в банковской сфере безусловно сводится к снижению либо предотвращению вероятности наступления неблагоприятных событий, которые могут повлечь за собой финансовые потери для банка.
Кредитный риск – это риск появления финансовых потерь у кредитной организации в результате неполного или несвоевременного погашения заемщиком задолженности перед банком в соответствии с условиями договора. В качестве финансовых обязательств могут выступать обязательства должника по:
/ полученным кредитам, прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
/ учтенным кредитной организацией векселям;
/ банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
/ сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
/ приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
/ приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
/ сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
/ оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
/ возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
/ требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).
Кредитный риск может появиться, как и по отдельной ссуде, так и по всему кредитному портфелю. Поэтому для банка необходимо разработать кредитную политику, основанную на всех факторах, видах и нормативах кредитных рисков. Учитывая наличие многозначности в понятие кредитного риска и его сущности, в понятие кредитного риска заложили проблему неопределённости в исполнении обязательств перед банком заемщиком.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" (с изменениями и дополнениями).
2. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации (Банк России, ЦБР) от 28 июня 2017 г. №180-И.
3. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".
4. Аганбегян, А. Г. Финансы, бюджет и банки в новой России / А.Г. Аганбегян. – Москва : Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2019. – 400 с.
5. Банки и банковские операции : учебник и практикум для вузов / В. В. Иванов [и др.] ; под редакцией Б. И. Соколова. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 189 с.
6. Вайн, С. Оптимизация ресурсов современного банка / Саймон Вайн. – 2-е изд., доп. и перераб. – Москва : Альпина Паблишер, 2020. – 196 с.
7. Гамза, В. А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности : учебник для среднего профессионального образования / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 455 с.
8. Жарковская Е.П. Банковское дело. - 4-е изд., испр. и доп. - Москва: Омега-Л, 2019. – 529 с.

Весь текст будет доступен после покупки