Анализ существующих подходов к оценке кредитоспособности заемщиков на примере (ПАО) «МТС-БАНК»

Введение 10
1 Теоретико-методологические вопросы оценки кредитоспособности
заемщиков 13
1.1 Кредитование юридических лиц - его роль в экономике 13
1.2 Понятие кредитоспособности и факторы на нее влияющие 19
1.3 Оценка кредитоспособности25
1.3.1 Подходы к оценке кредитоспособности заемщиков25
1.3.2 Современные методы оценки кредитоспособности 29
2 Анализ существующих подходов к оценке кредитоспособности заемщиков на примере ПАО «МТС-банк» 35
2.1 Группа АФК «Система», ПАО «МТС-банк», организационная структура, основные параметры банковской деятельности 35
2.2 Технология анализа и оценки кредитоспособности на примере ПАО «МТС-банк» 48
2.3 Основные направления методов оценки кредитоспособности
юридических лиц в ПАО «МТС-банк» 55
3 Разработка и реализация комплексной методики оценки кредитоспособности корпоративного заемщика 66
3.1 Предпосылки целесообразности разработки комплексной методики оценки кредитоспособности заемщика 66
3.2 Разработка учетно-аналитических процедур и методики оценки кредитоспособности заемщика 78
3.3 Реализация и оценка эффективности доработанной системы методов оценки кредитоспособности 92
Заключение 103

Весь текст будет доступен после покупки

На сегодняшний день в условиях нестабильной экономической ситуации со стороны предприятий все больше возрастает спрос на финансовые ресурсы для осуществления непрерывной хозяйственной деятельности. Особенно остро эта проблема стоит перед малым и средним бизнесом, доступ к финансовым ресурсам у которых существенно затруднен в силу их небольших размеров, непрозрачности деятельности, повышенных процентных ставок и высоких рисков. В связи с этим для банков актуализируется вопрос оценки финансового состояния средних и малых предприятий для расширения объемов своих кредитных портфелей и повышения их качества.
С целью повышения уровня доступности кредитов и стимулирования их развития для субъектов малого и среднего бизнеса (МСБ) Центральный банк России с 2018 года уже 10 раз вносил ряд изменений в Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».
До 2014 года наблюдался рост кредитования субъектов МСБ, затем в 2014-2016 гг. был спад, а в 2017-2018 гг. банки постепенно опять начали наращивать кредитный портфель. В 2018 году темпы роста объемов выдачи кредитов замедлились и составили 11,4 %, что на 4 п.п. ниже по сравнению с предыдущим годом. Следует отметить, ухудшение качества кредитного портфеля МСБ, так доля просроченной задолженности по ссудам МСБ в 2018 году, по сравнению с 2008 г. выросла почти в 3 раза и составила 12,4 %. Максимальный удельный вес просроченной задолженности наблюдался в 2017-2016 гг., 14,9 % и 14,2%, соответственно. Пик роста просроченных кредитов пришелся на 01.01.2010 – 85,6 % и 01.01.2016 г. – 68,9 %, в 2018 году объемы просроченной задолженности сократились на 16,2 % .

Весь текст будет доступен после покупки

1 ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ
1.1 Кредитование юридических лиц - его роль в экономике
Кредитование юридических лиц является одним из приоритетных направлений деятельности банков, выступающее как локомотив для возможностей развития экономики государства в целом.
В 2022 году российская экономика столкнулась с большим количеством внешних и внутренних шоков, что негативно отразилось на темпах роста кредитования, однако в текущем году экономическая активность населения и бизнеса начала постепенно восстанавливаться, однако если рассматривать последние 5 лет, можно отметить, как уже говорилось ранее отрицательную динамику по качеству портфеля МСБ.
Так второе полугодие 2023 года ознаменовалось существенным ростом ключевой ставки (+8,5 п. п.). При этом с октября стоимость кредитов до одного года для МСБ стала ниже ключевой ставки и ниже, чем у крупного бизнеса, а к концу 2023 спред достиг уже 1,4 и 2,1 п. п. соответственно.
Похожая ситуация наблюдалась в феврале – мае 2022 года, что было связано с влиянием ставок по выданным в рамках госпрограмм кредитам и падением интереса со стороны малого и среднего бизнеса к сильно подорожавшим банковским продуктам по рыночным ставкам. В 2023 году механизм ограничения максимальных ставок в рамках программ льготного кредитования также оказал существенное сдерживающее влияние на стоимость заемных средств для малого и среднего бизнеса.
По данным Министерства экономического развития РФ, в 2023 малый и средний бизнес получил более 1,7 трлн. руб. в виде финансовой поддержки по всем программам национального проекта «МСП», что примерно на 30 % больше, чем годом ранее. Отдельно стоит отметить «зонтичные поручительства» и продукты региональных гарантийных организаций, по которым в сравнении с 2022 в прошлом году наблюдался прирост доли в общем объеме выданных кредитов в рамках господдержки с 23 до 44 %. Кроме того, на фоне ожиданий по росту ключевой ставки во второй половине 2023 года стала более четко прослеживаться тенденция, при которой малый и средний бизнес начинал активно кредитоваться на срок более одного года: с июня 2023 доля таких кредитов превысила 50 % и к концу 2023 достигла пикового за последние пять лет значения в 64 %.
При этом выдачи кредитов в 2023 году для МСБ составили рекордные 15,9 трлн. руб., что можно увидеть на рисунке 1.

Рисунок 1 – Объемы выдач кредитов МСБ, трлн. руб.
При этом для целей МСБ представлено достаточно большое многообразие видов и форм кредитов, с учетом особенностей бизнеса, с комфортным графиком выдачи и обслуживания.
В зависимости от срока кредита выделяют:
- краткосрочные (до одного года);
- среднесрочные (от одного до двух лет);
- долгосрочные (больше двух лет).
В зависимости от цели кредита:
а) Кредит на развитие бизнеса. Второе название — на пополнение оборотных средств. Является наиболее простым видом финансирования. Залог не требуется. Процентные ставки зависят от сроков кредитования и размеров кредита. Лимит кредитования устанавливается по отношению к текущему обороту компании;
б) Кредит на покупку основных средств. Кредиты на покупку основных средств, автотранспорта, спецтехники, недвижимости. Погашение происходит равными долями. Залогом выступают товары в обороте, оборудование, автотранспорт, спецтехника, недвижимость, в том числе, приобретаемое на кредитные средства. Требование к заемщику — наличие доходов от предпринимательской деятельности в течение последнего года;
в) Коммерческая ипотека. Кредит для покупки нежилых помещений, склада или офиса. Коммерческая недвижимость и является залогом. Отличается высокими процентными ставками по сравнению с жилищной;
г) Инвестиционный кредит. Предоставляется под конкретную инвестиционную программу. Срок — от 3 до 10 лет. Заемщик должен предоставить в банк бизнес-план инвестиционного проекта и финансовую отчетность за последние годы. Залог по кредиту — имеющиеся активы.

Весь текст будет доступен после покупки

-

Весь текст будет доступен после покупки