Анализ управления активными операциями ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1 Понятие и классификация активных операций коммерческого банка 6
1.2 Характеристика активных операций коммерческого банка и их особенности 12
1.3 Оценка качества управления банковскими активами 21
ГЛАВА 2 Анализ управления активными операциями ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 26
2.1 Структурный анализ активных операций ПАО «Сбербанк России» 26
2.2 Анализ прибыли и убытков и показателей рентабельности ПАО «Сбербанк России» 31
2.3 Анализ ликвидности ПАО «Сбербанк России» 39
2.4 Проблемы и пути совершенствования управления активными операциями ПАО «Сбербанк России» 43
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 47
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 49
ПРИЛОЖЕНИЯ 52

Весь текст будет доступен после покупки

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.
Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно, его надежность. От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам – уровень принимаемых валютного и процентного рисков.
Банковский портфель активов и пассивов - это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Суть управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегией.
Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций. Если заемщики не платят проценты по своим займам, чистая прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает невозможным увеличение капитала банка. Плохое качество активов непосредственно влияет на капитал. Если предполагается, что заемщики не оплатят основные суммы своих долгов, активы требуют свою ценность, и капитал уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является самой распространенной причиной неплатежеспособности банков [26].

Весь текст будет доступен после покупки

Для своих клиентов Банк предлагает широкий комплекс банковских услуг с использованием современных технологий. Предлагаемые банковские продукты ориентированы на различные категории клиентов: как на крупнейшие системообразующие предприятия производственного сектора экономики региона, так и на средние компании различных отраслей хозяйства, компании торговли и сферы услуг, предприятия малого бизнеса, а также физических лиц.
Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции.
Основными активными операциями являются [10]:
- кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
- инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
- кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
- прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.
Далее рассмотрим подробнее операции, относящиеся к числу активных банковских операций.
Ссудные операции – операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, платности и возвратности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции. Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят коммерческим банкам значительную часть их доходов.
Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого и косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком – пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли.
Следует так же учесть, что в настоящее время получили развитие новые виды кредитов – контокоррентный, овердрафт, ипотечный, ломбардный, овальный и акцептный.
Контокоррентный – это ссуда, предоставляемая банком заемщику путем открытия контокоррентного счета, из средств которых осуществляется оплата платежа документов клиента.
Разновидностью многоцелевого кредита является овердрафт. При данной форме кредита расчетный счет клиента не только сохраняется, но и на нем разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что, не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков и поступлений средств на расчетный счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов и денежных чеков за счет ресурсов банка.
Ипотечный кредит, выдаваемый под залог недвижимости, включая земельную собственность, является одной из форм кредитования, активно используемых в рыночной экономике, обеспечивающий надежность сделки.
Ломбардный – краткосрочная ссуда, которая обеспечивается легкореализуемым движимым имуществом или правами.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 27.12.2019 N 507-ФЗ)
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 28.03.2017). [Текст]: федер. закон от 10 июля 2002 г. № 86 – ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2017. - № 21, гл. XII. – Ст. 82.1-82.5.
3. О стратегии развития банковского сектора в Российской Федерации [Текст]: заявление Правительства РФ и Банка России от 30 декабря 2021 г. М.: Проспект, 2021.
4. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 15.03.2023) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47384)
5. Алехин, Б. И. Кредитно-денежная политика: учебное пособие / Б. И. Алехин. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2019. 135 с. - Библиогр.: с. 56. – ISBN: 978-5-238-00799-0.
6. Алексеева, Д. Г. Осуществление кредитных операций: банковское кредитование: учебник и практикум для среднего профессионального образования / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. — Москва : Издательство Юрайт, 2021. — 128 с. — ISBN 978-5-534-10276-5.

Весь текст будет доступен после покупки