Анализ влияния эффективности управления денежными потоками предприя-тия на его финансовую устойчивость и платёжеспособность

Введение 3
Глава 1 Теоретические основы управления денежными потоками 4
1.1Понятие и управление денежными потоками . 4
1.2. Эффективность управления денежными потоками 7
1.3Финансовая устойчивость. Платежеспособность . 10
Глава 2 Анализ финансовой устойчивости предприятия на примере ООО «СтавроПос» 15
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика предприятия ООО «СтавроПос» 15
2.2. Анализ показателей деятельности предприятия ООО «СтавроПос» 17
2.3. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия ООО «СтавроПос» 22
2.4. Анализ финансовой устойчивости предприятия ООО "СтавроПос" 25
Глава 3 Рекомендации по улучшению финансовой устойчивости предприятия ООО "СТАВРОПОС" 31
Заключение 32
Список использованной литературы 34
Приложения 36

Весь текст будет доступен после покупки

Денежный поток – это свободные денежные средства предприятия, ко-торыми оно вправе распоряжаться и использовать их в своем виде деятель-ности, с учетом взятых на себя обязательств.
Наличие денег у предприятия, говорит о том, что оно может существо-вать и развиваться в дальнейшем. При грамотной оптимизации и регулиро-вании денежных потоков компании эффективность оптимизации и регулиро-вания денежных потоков предприятия напрямую зависит от качественной аналитической работы. А потому в настоящее время так активно развивается менеджмент и к сотрудникам различных категорий все больше и больше требований.
Актуальность данной темы заключается в том, что основной целью лю-бого предприятия является извлечение прибыли. Именно поэтому очень важно следить за финансовыми показателями предприятия, а также рацио-нально использовать все ресурсы на предприятии. При этом важно правиль-но распоряжаться полученной выручкой от клиентов и других участников рынка, а также грамотно расходовать полученные средства на техническое оснащение предприятия. Для того чтобы предприятие могло получить мак-симально возможную прибыль, ему необходимо производить блага, затем продавать их, следовательно обменивая на денежные средства.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1 Теоретические основы управления денежными потоками
1.1. Понятие и управление денежными потоками
Денежный поток – это разница между доходами и издержек экономиче-ского субъекта. Но если рассматривать в целом эту сумму, то она нераспре-деленной прибыли фирмы и её амортизационных отчислений, которые были получены для формирования собственного источника денежных средств на будущие обновления основного капитала .
Существует три типа денежных потоков, которые компании должны отслеживать и анализировать для определения ликвидности и платежеспо-собности бизнеса: денежный поток от операционной деятельности, денежный поток от инвестиционной деятельности и денежный поток от финансовой дея-тельности. Все три включены в отчет о движении денежных средств компа-нии.
При проведении анализа денежных потоков предприятия сопоставляют позиции в эти три категории денежных потоков, чтобы увидеть, куда посту-пают деньги и куда они уходят. Исходя из этого, они могут сделать выводы о текущем состоянии бизнеса .
О движении денежных средств компании можно судить по цифрам, ко-торые появляются в отчетах о движении денежных средств, этот отчет пока-зывает, как компания тратит (отток денежных средств) и откуда получает свои деньги (приток денежных средств).
Отчет о движении денежных средств включает все поступления денеж-ных средств компании, в результате текущей деятельности и внешних источ-ников вложенных инвестиций, все оттоки денежных средств, и инвестиции в течение данного квартала. К ним относятся денежные потоки от операцион-ной деятельности, а также денежные потоки от инвестиционной и финансовой деятельности.
Управление денежными потоками это процесс, которым организация поддерживает контроль над притоком и оттоком денежных средств. Для обеспечения профицита поступающих потоков, основной целью предприя-тия, заключается обеспечить повышение поступающих потоков над исходя-щим потоками.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Антонов, А.П. Денежный поток: описание сущности понятия / А.П. Антонов // Инновационная наука №1-1, 2017.
2. Ганжа. А.С. Экономическая сущность и классификация денежных потоков организации / А.С. Ганжа // Инновационная наука №5, 2018.
3. Любушин, Н. П. Анализ финансового состояния предприятия: учебное пособие ” / Н. П. Любушин. – Москва: Eksmo education: Эксмо, 2011. – 254 с.
4. Финансовый анализ. Управление финансами: учебное пособие / Н. Н. Селезнева, А. Ф. Ионова. – Москва: ЮНИТИ–ДАНА, 2009. – 638 с.
5. Экономика предприятий (организаций): учебник / О. К. Филатов, Т. Ф. Рябова, Е. В. Минаева. – Москва: Финансы и статистика, 2010. – 509 с.
6. Галицкая, Ю.Н., Практические аспекты анализа денежных потоков организации / Ю.Н. Галицкая, В.Ю. Миглинский // Экономика и бизнес: теория и практика №7. 2018.
7. Экономический анализ. Основы теории. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / [Н. В. Войтоловский и др.]. – Москва: Юрайт: ИД Юрайт, 2011. – 507 с.
8. Султанов А.Г. Методы анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия: проблемы и перспективы развития // Вестник СамГУПС. – 2010. - № 2. – С. 52 – 58.
9. Милютина, Л. А. Финансовая устойчивость предприятия как ключевая характеристика финансового состояния / Л. А. Милютина // Вестник ГУУ №5, 2017.

Весь текст будет доступен после покупки