Доходы и расходы коммерческого банка: их стуктура, методы оценки и способы управления

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………...…...……3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДОХОДОВ, РАСХОДОВ И ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА...........................................................................5
1.1.Понятие и сущность доходов и расходов коммерческого банка……..…....5
1.2.Осуществление расходов коммерческого банка…………………........……9
2. АНАЛИЗ ПРИБЫЛЬНОСТИ ПАО СБЕРБАНК............................................11
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк……....11
2.2. Анализ доходов и расходов ПАО Сбербанк………………………........…20
2.3. Анализ показателей рентабельности ПАО Сбербанк……………….........30
3. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ПЛАНИРОВАННИЯ И ПРОГНАЗИРОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК ……………………….33
3.1. Характеристика финансовой деятельности ПАО Сбербанк......................39
3.2. Оценка качества применяемых методов планирования и прогнозирования финансовых результатов в ПАО Сбербанк………………………….…….46
4. ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………........….52
5. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………….…55
6. ПРИЛОЖЕНИЕ…………………………………………………………….....59

Весь текст будет доступен после покупки

Суть коммерческого банка состоит в его основных функциях: накоплениях и мобилизации денежного капитала; кредитное посредничество; создание кредитных денег; расчеты и платежи в экономике; организация выпуска и размещения ценных бумаг; оказание консультационных услуг.
Именно поэтому, сложность денежной экспертизы кредитных организаций становится все более современной. В связи с этим, коммерческим банкам необходимо проводить внутренний самоанализ для выявления скрытых резервов, а также, возрастает значение внешних оценок для определения их финансовой устойчивости, что делает банковский сектор более прозрачным и предсказуемым. Необходимость максимизации прибыли и дохода банка излагается с позиции необходимости покрытия расходов кредитных организаций, формирования дивидендных выплат акционерам и необходимости создания внутреннего источника роста собственного капитала кредитных организаций.
Злободневность темы моего исследования в данной курсовой работе состоит в том, что в настоящих условиях кредитная организация старается увеличить полученный доход, так как это является основой надежности финансового положения и ликвидности коммерческого банка, повышения собственного капитала и улучшения качества предлагаемых услуг.

Весь текст будет доступен после покупки

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДОХОДОВ, РАСХОДОВ И ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Понятие и сущность доходов и расходов коммерческого банка

Основой стабильности финансового положения банка и его ликвидности, основным источником является прибыль.
Максимизация прибыли при минимизации затрат - главная цель коммерческого банка. Прибыль или убыток, полученные банком, являются показателями, которые концентрируют результат различных пассивных и активных операций банка и отражают влияние всех факторов, влияющих на деятельность банка.
Специфика банковской деятельности, кругооборот доходов и расходов банка обусловлены формированием и распределением прибыли коммерческого банка.
Коммерческие банки признаются единственным хозяйствующим субъектом, который систематически управляет всеми функциями денег, и считаются начальным звеном рыночной экономики.
Доход коммерческого банка - это денежные поступления, связанные с осуществлением банками всех видов банковской деятельности. Доход коммерческого банка является основным фактором формирования прибыли банка. Данные прыбили, определяются как сумма денежных поступлений от производственной (банковской) и непроизводственной и небанковской деятельности.
Доход банка, выражается в получении денежных средств от деятельности банка.
Рассмотрим основные виды доходов коммерческих банков:
• в первую очередь, банковские доходы подразделяются на стабильные, т.е. доходы, которые являются постоянными для банка и нестабильные, доходы от следующей деятельности - валютные операции, операции с ценными бумагами и прочее;
• во вторую очередь, нестабильные доходы приносят незначительную часть прибыли банку.
По форме получения доходы банка можно разделить на:
• процентные;
• комиссионные;
• прочие виды доходов.
• совокупность всех доходов называется валовым доходом.
Валовый доход выделяет следующие группы доходов:
1. Операционные доходы. Данный вид доходов составляет львиную часть доходов банка от его основной деятельности. В состав операционных доходов входят процентные и непроцентные доходы.
2. Процентные доходы. Их относят к доходам, образующимся посредством кредитования, размещения свободных ресурсов в Центральном банке или других коммерческих банках, инвестиций в ценные бумаги, а также посредством осуществления факторинговых операций, лизинговых, трастовых и т.д.
3. Непроцентные доходы. К данному виду относят комиссионные доходы, доходы от осуществления деятельности на финансовых рынках, от сделок с иностранной валютой.
4. Комиссионные доходы. Эти доходы относят к не кредитным операциям, по-другому их называют - комиссионные услуги коммерческих банков. Доход представлен в виде комиссионного вознаграждения.
5. Доходы от прочей деятельности банка. Они составляют меньшую долю доходов банка. К деятельности, приносящей такой доход, относят операции и услуги небанковского характера. Например, доход от сдачи в аренду банковского движимого и недвижимого имущества, транспортные, маркетинговые, охранные и т.д. услуги коммерческого банка.
6. Прочие доходы. К ним относят следующие виды доходов: излишки кассы; штрафы, взятые с клиентов; доходы прошлых периодов, принятые только в отчетном периоде; возврат излишних сумм (например, из бюджета государства) и другие.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (ред. от 15.10.2020).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (ред. от 15.10.2020) // Собрание законодательства Российской Федерации от 7 августа 2000 г. N 32 ст. 3340.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (ред. от 15.10.2020) // Собрание законодательства Российской Федерации от 7 августа 2000 г. N 32 ст. 3340
4. Савицкая, Г. В. Экономический анализ : учебник / Г.В. Савицкая. —15-е изд., испр. и доп. — Москва : ИНФРА-М, 2019. — 587 с.
5. Савицкая, Г. В. Экономический анализ : учебник / Г.В. Савицкая. — 15-е изд., испр. и доп. — Москва : ИНФРА-М, 2019. С. 156.
6. Савицкая, Г. В. Экономический анализ : учебник / Г.В. Савицкая. — 15-е изд., испр. и доп. — Москва : ИНФРА-М, 2019. С. 157.
7. Савицкая, Г. В. Экономический анализ : учебник / Г.В. Савицкая. — 15-е изд., испр. и доп. — Москва : ИНФРА-М, 2019. С. 54
8. Савицкая, Г. В. Экономический анализ : учебник / Г.В. Савицкая. — 15-е изд., испр. и доп. — Москва : ИНФРА-М, 2019. С. 218.
9. Боровкова В.А. Банки и банковское дело. – М: Юрайт, 2014. – 623 с.
10. Иванов В.В. Деньги, кредит, банки. – М: Юрайт, 2015. – 371 с. 6.
1. Маркова О.М. Банковские операции. – М: Юрайт, 2014. – 621 с.
2. Васильева А.В. Доходы и расходы коммерческого банка // В сборнике: Школа молодых новаторов. Сборник научных статей международной молодежной научной конференции. В 2-х томах. 2020. С. 59.
3. Белецкая М.И., Сидяков В.В. Доходы и расходы коммерческого банка // В сборнике: Проблема риска в современных кризисных условиях мировой экономики. сборник статей Международной научно-практической конференции. 2017. С. 26.

Весь текст будет доступен после покупки