ДОХОДЫ И РАСХОДЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: СТРУКТУРА, МЕТОДЫ ОЦЕНКИ И СПОСОБЫ УПРАВЛЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………… 3
Раздел 1 Теоретические основы управления доходами и расходами в современном коммерческом банке……………………………………………….. 6
1.1Понятие и виды доходов и расходов коммерческого банка………………… 6
1.2Методы оценки доходов и расходов коммерческого банка………………... 17
1.3Подходы к управлению доходами и расходами в коммерческом банке….. 22
Раздел 2 Анализ деятельности АО АКИБ "Почтобанк" на российском банковском рынке………………………………………………………………… 29
2.1 Анализ доходов и расходов и особенности управления ими на примере АО АКИБ «Почтобанк»……………………………………………………………… 29
2.2 Анализ состава, динамики и структуры доходов и расходов АО АКИБ «Почтобанк»………………………………………………………………………. 33
2.3 Оптимизация структуры доходов и расходов АО АКИБ «Почтобанк»…........................................................................................................ 37
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………… 47
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………... 49
Приложение……………………………………………………………………….. 51

Весь текст будет доступен после покупки

Характерная особенность коммерческих банков заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли, в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений. Таким образом, коммерческий банк – это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли.
Коммерческим банкам в механизме функционирования кредитной системы принадлежит огромная роль. Они аккумулируют основную долю кредитных ресурсов, предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая выдачу ссуд, прием депозитов, расчеты, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и так далее.
Актуальность исследуемой проблемы заключается в том, что без грамотного анализа результатов финансовой банковской деятельности и выявления факторов, влияющих на эту деятельность невозможно повысить уровень получаемой прибыли и рентабельности. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом. Целью анализа банковской деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе выступает АО АКИБ «Почтобанк».
Предметом исследования в выпускной квалификационной работе выступают методы анализа доходов, расходов, прибыли коммерческого банка.
Целью работы является разработка направлений оптимизации структуры доходов и расходов коммерческого банка на основе изучения методов анализа финансовых результатов деятельности банка на примере АО АКИБ «Почтобанк».
В соответствии с целью в работе поставлены и решены следующие задачи:
- изучение структуры доходов и расходов функционирования коммерческих банков;
- рассмотрение методов оценки доходов и расходов коммерческого банка
- изучение подходов к управлению финансовыми результатами деятельности коммерческих банков;
- исследование деятельности банка АО АКИБ «Почтобанк» на российском банковском рынке, анализ его финансовых результатов;
- разработка предложений по увеличению общего объема доходов и оптимизации расходов коммерческого банка (на примере АО АКИБ «Почтобанк»)
Настоящая работа опирается также на современную законодательную базу – Налоговый кодекс РФ, Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», а также соответствующие им подзаконные акты.
Среди совокупности различных теоретических и эмпирических методов исследования, применявшихся в ходе работы, можно выделить анализ, синтез, формализация и другие.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух разделов, заключения, списка литературы.
В первом разделе рассматриваются теоретические аспекты формирования структуры доходов и расходов коммерческого банка, порядок формирования финансового результата – прибыли или убытка.
Во втором разделе проводится анализ финансовых результатов деятельности на примере АО АКИБ “Почтобанк”, на основе данных работы банка в 2021 и 2022 годах проводится расчет основных показателей оценки эффективности деятельности данного банка. А также предлагаются подходы по оптимизации затрат и увеличению объёмов доходов АО АКИБ «Почтобанк».
В заключении обобщены основные результаты работы, сделаны выводы о значимости анализа доходов, расходов, прибыли коммерческого банка, процентной маржи.


 

Весь текст будет доступен после покупки

Раздел 1 Теоретические основы управления доходами и расходами в современном коммерческом банке
1.1 Понятие и виды доходов и расходов коммерческого банка
Основной целью коммерческих банков является максимизация прибыли при обеспечении долгосрочного устойчивого управления и сильных позиций на рынке. Сумма прибыли или убытка, которую получает банк, является централизованным отражением результатов всех его активных и пассивных операций. Таким образом, изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческих банков. Размер прибыли определяется в основном суммой полученных доходов и понесенных расходов. По мнению О.И. Лаврушина [5, с.83], прибыль коммерческого банка - это финансовый результат банковской деятельности в том виде, в котором доходы превышают расходы. Если этот результат отрицательный, это называют убытком. Прибыль является основой для развития для увеличения и обновления основных средств банка, увеличения капитала, гарантии стабильности ликвидности финансового положения и баланса, обеспечения надлежащего уровня дивидендов и повышения качества банковских услуг.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник . Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. - М.: Юрайт, 2015. - 652 с. с.223.
2 Копытова А.И. Банки и банковское дело : учебное пособие /А.И. Копытова. - Томск: Изд-во ТГПУ, 2015. - 248 с. С. 67.
3 О банках и банковской деятельности: Федеральный закон N 395- С. 1 от 02.12.1990 [Электронный ресурс].
4 Pадковская Н. П. Методологические подходы к управлению прибылью коммерческого банка // Банковский менеджмент. 2006. №1. С. 20–25.
5 Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф.. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2014. – 768 с.
6 Жуков Е.Ф., Зеленкова Н.М.. Деньги. Кредит. Банки.: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 783 с.
7 Банковское дело: учебник для вузов / ред. Г.Н. Белоглазова, ред. Л.П. Кроливецкая. - 2-е изд. - СПб. [и др.]: Питер, 2017. - 400 с.
8 Банковское дело: учебник для вузов / ред. Е.Ф. Жуков, ред. Н.Д. Эриашвили. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. - 654 с.
9 Банковский менеджмент: учебник для вузов / ред. О.И. Лаврушин. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: КноРус, 2018. - 554 с.
10 Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.: Высш. образование, 2017. - 422 с. - (Университеты России)
11 Белозеров С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.
12 Врублевская О.В. - Отв. ред., Романовский М.В. - Отв. ред. Финансы, денежное обращение и кредит 2-е изд. Учебник для вузов. — М.:Издательство Юрайт, 2018 г. — 714 с.
13 Горелая Н.В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2017. – 207 с.
14 Досмамбетова Ф. Особенности оценки стоимости предприятия для конкретных целей // Банки Казахстана, 2016. - № 4. - С.25-27
15 Ендовицкий Д.А. Моделирование зависимости величины кредитных рисков от финансового положения организации / Д.А. Ендовицкий, К.В. Бахтин // Экономический анализ: теория и практика. - 2017. - N 4. - С. 2-7
16 Жуков Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 591 c.
17 Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Н.Д[. Эриашвили, ред. Е.Ф. Жуков. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2018. - 303 с. - Авт. указ. на обороте тит. л.
18 Заболоцкая В.В. Методика оценки кредитоспособности предприятий малого бизнеса / В.В. Заболоцкая, А.А. Аристархов // Финансы и кредит. - 2018. - N 12. - С. 61-73. - Библиогр.: с. 73 (11 назв.)
19 Ларина О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 251 c.
20 Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2018. - 150 c.
21 Пашков Р.В. Исламский банкинг: том 2 (серия «банковское дело») / Р.В. Пашков, Ю.Н. Юденков. - М.: Русайнс, 2017. - 352 c.
22 Стародубцева Е.Б. Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: Форум, 2018. - 288 c.
23 Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие / А.М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К', 2017. - 639 с.
24 Тавасиев А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К Алексеев. - М.: Дашков и К, 2015. - 656 c.

Весь текст будет доступен после покупки