Эффективная налоговая система и оптимизация налоговой политики. Анализ динамики изменения ставок налогов Российской Федерации за последние 5-7 лет

Введение 3
1 Налоговая политика в системе государственного регулирования экономики 5
1.1 Роль налоговой политики в экономических моделях 5
1.2 Задачи и типы налоговой политики 10
1.3 Инструменты налоговой политики 13
2 Анализ налоговой политики государства 16
2.1 Анализ налоговых поступлений в бюджет РФ в 2019-2022 гг. 16
2.2 Анализ развития налоговой политики РФ 21
2.3 Анализ адекватности налоговой политики социально-экономической динамике России 25
3 Проблемы налоговой политики РФ и пути их решения 27
3.1 Проблемы налоговой политики 27
3.2 Совершенствование налоговой политики РФ 30
Заключение 33
Список использованной литературы 36
Приложение 38

Весь текст будет доступен после покупки

Пока налоги и сборы составляют основу пополнения государственной казны, вопросы развития налогового администрирования в изменяющихся экономических условиях будут оставаться актуальными. При этом важно понимать, что модернизация налоговой системы является неотъемлемой частью трансформации экономики и общества в целом. Изменения в налоговом законодательстве существенно влияют на темпы развития и устойчивость всех бизнес-структур. Вот почему необходимо изучать влияние происходящих изменений на все хозяйствующие субъекты. Направленность исследования на экономическую безопасность, в свою очередь, обусловлена кризисным состоянием отечественной экономики в целом и тем, что в этих условиях ошибки, допущенные при налоговом планировании, могут негативно сказаться на будущем финансовой системы страны.
Объект исследования – налоговая политика Российской Федерации.
Предмет исследования – анализ эффективности налоговой политики в РФ на современном этапе.

Весь текст будет доступен после покупки

Во все времена налоги рассматривались как важнейший пункт функционирования государства. Так, Екатерина Великая сравнила налоги с парусами, а государство - с кораблем, который плывет и отправляется в гавань. Многие считают, что значение налогов для государства завышено, однако это не так, ведь они играют действительно важную роль во многих аспектах его развития. Идея налоговых сборов развивалась примерно так же, как и государство, на протяжении многих тысячелетий. Несмотря на очень важные функциональные аспекты налогов, довольно часто возникает вопрос о том, как привлечь и распределить средства, полученные для более продуктивной деятельности государства.
Для начала вспомним, что означает понятие «налог». Это такой обязательный сбор, который взимается с учетом физического лица и является безвозмездным. Налог взимается в обязательном порядке органами государственной власти и его функционирование направлено на обеспечение деятельности государства в целом и отдельных государственных учреждений и субъектов финансовой сферы.
Налоги имеют общую функцию почти везде, но в разных странах используются разные типы налоговых систем. От чего зависит тип налоговой системы в той или иной стране? Чаще всего в ее основе лежат уже сложившиеся представления о сборах налогов и традициях. При этом более важными в данном контексте являются социальные аспекты, а также моменты политической жизни государства. В результате выявлен ряд проблем, которые налоговая система обязана решать. Несмотря на множество отличных характеристик, налоги имеют достаточно много общего. Итак, существует множество типов налоговых систем, характерных для разных стран, но, несмотря на это, налоги имеют схожие характеристики.
Я уже разобрал понятие «налог» и для дальнейшей работы необходимо проанализировать значение термина «налоговая система». Налоговая система представляет собой структурированный набор налогов, которые устанавливаются государственными органами. Также включает в себя основные моменты, связанные с непосредственной работой с налогами. их изменение, регулирование, установление или отмена. Кроме того, налоговая система включает в себя некоторые меры по обеспечению соблюдения законов в сфере налогового законодательства. Структура налоговой системы достаточно проста. она состоит из налоговой системы и налогового механизма. Эти элементы я рассмотрю более подробно.
Первым элементом является налоговая система. Это комплекс всех платежей, которые относятся к системе налогообложения и которые собираются на территории государства в определенный период времени. Чаще всего в рамках налоговой системы рассматриваются следующие обязательные платежи: НДС; Акцизы; налог на прибыль; таможенные пошлины; отчисления в социальный фонд; налог с продаж и другие.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ // Собрание законодательства РФ, N 31, 03.08.1998, ст. 3824.
2. Белоусов, Д. С. Налоговое право: курс лекций / Д. С. Белоусов. — М. : Экзамен, 2020. — 115 c.
3. Боброва, А. В. Налоги и налогообложение. Теория налогов и налоговая система: учебное пособие / А. В. Боброва. — 2-е изд.— Челябинск, Саратов : Южно-Уральский институт управления и экономики, Ай Пи Эр Медиа, 2022. — 273 c.
4. Болтава, А. Л. Автоматизация составления финансовой и налоговой отчетности: практикум для обучающихся по направлению подготовки бакалавриата «Экономика» (профиль «Бухгалтерский учет, анализ и аудит») / А. Л. Болтава. — 2-е изд. — Краснодар, Саратов : Южный институт менеджмента, Ай Пи Эр Медиа, 2021. — 64 c.
5. Вдовин, В. М. Информационные технологии в налогообложении: учебное пособие / В. М. Вдовин, Л. Е. Суркова, А. В. Смирнова. — Саратов : Ай Пи Эр Медиа, 2021. — 206 c.
6. Виннипкий, Д. В. Международное налоговое право. Проблемы теории и практики / Д. В. Виннипкий. — М. : Статут, 2020. — 464 c.
7. Заббарова, О. А. Налоги и налогообложение: учебное пособие / О. А. Заббарова. — Саратов : Вузовское образование, 2021. — 244 c.
8. Землякова, А. В. Налоги и налоговая система: учебное пособие для обучающихся по направлению подготовки бакалавриата «Экономика» / А. В. Землякова, А. А. Белоусова. — 3-е изд. — Краснодар, Саратов : Южный институт менеджмента, Ай Пи Эр Медиа, 2021. — 225 c.

Весь текст будет доступен после покупки