ESG-банкинг в России: проблемы и перспективы развития

Введение 3
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТАНОВЛЕНИЯ ESG-БАНКИНГА В РОССИИ
1.1. Исследование экономического содержания ESG-банкинг 5
1.2. Этапы становления ESG-банкинг в России 7
1.3. ESG-риски и факторы и определяющие 13
2. АНАЛИЗ ВНЕДРЕНИЯ ESG-БАНКИНГА В РОССИИ
2.1. Особенности развития ESG-банкинг в России 19
2.2. Анализ современной стратегии и системы управления ESG-трансформацией в Сбере 27
3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ESG – БАНКИНГА В РОССИИ
3.1. Проблемы развития ESG-банкинг в России 51
3.2. Направления совершенствования ESG-банкинг в России 58
Заключение 66
Список использованных источников 69
Приложения 73

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность работы определяется возникновением и активным распространением ESG-банкинга. ESG-банкинг - это концепция банковской деятельности, которая учитывает социальные, экологические и управленческие факторы. Банки, которые следуют этой концепции, ориентируются на устойчивое развитие, которое учитывает влияние банковской деятельности на окружающую среду, общество и экономику. Они совершают инвестирование в проекты, направленные на устойчивое развитие, а также снижают уровень рисков, связанные с неблагоприятным воздействием на окружающую среду и социальную сферу.
ESG-банкинг становится распростроненным среди инвесторов и потребителей, которые стремятся к ответственному и устойчивому потреблению и инвестированию.
К программам развития и распространения ESG-трансформации экономики в целом и банковского сектора относят международную экологическую (климатическую) повестку по сокращению выбросов углекислого газа, появление новых требований от закупщиков и клиентов в области ESG, важность репутационного эффекта в осуществлении экономической деятельности, потребность компаний в налаживании операционной эффективности, развитие национальных приоритетов в области устойчивого развития, необходимость развития системы оценки и контроля над ESG-рисками, трансформация и цифровизация финансового сектора, регулирование ESG-аспектов и ESG-повестки.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические основы становления ESG-банкинга в России

1.1. Исследование экономического содержания ESG-банкинга
ESG-банкинг (Environmental, Social, and Governance) — это вектор в банковском секторе, который сосредоточен на анализе и управлении рисками и потенциалом, связанным с экологическими, социальными и управленческими аспектами. В России ESG-банкинг пока ещё развивается, однако его значимость стремительно растёт в свете общемировых тенденций и запросов на устойчивое развитие.
Экологические аспекты (Environmental). В этом случае банк анализирует влияние клиентов на окружающую среду, включая выбросы парниковых газов, водопользование, утилизацию отходов и защиту биоразнообразия. Так. банки финансируют проекты, которые направлены на коррекцию кредитного портфеля для того, чтобы снизить зависимость от клиентов, которые негативно влияют на окружающую среду. Также банки инвестируют, например, в развитие альтернативных источников энергии, чистый бизнес и использование передовых технологий, которые помогают снизить влияние на окружающую среду.
Социальные аспекты (Social). Таким образом, основное внимание нацелено на взаимоотношения с сотрудниками, поставщиками и клиентами. Также, банки проводят анализ влияния действий своих клиентов на социальные вопросы. Например, условия труда, безопасность и здоровье, реализация прав человека, а также доступ к финансовым условиям. Банки могут стимулировать клиентов к социально ответственному поведению, предлагая льготные кредитные или инвестиционные условия компаниям, демонстрирующим высокий уровень социальной ответственности. Банк активно поддерживает проекты, например, в сфере образования, здравоохранения, культуры, спорта и других сферах, а также оказывает финансовую поддержку малым и средним предпринимателям в создании собственного бизнеса.
Аспекты управления (Governance). В этом аспекте раскрывается система внутреннего управления компании, в которую входит прозрачность, аудит, контроль и корпоративное управление. А также, банки анализируют, насколько клиенты эффективно управляют рисками и соблюдают нормативные требования. Это помогает банкам снизить риски, связанные с неэффективным управлением или мошенничеством. Банк активно совершенствует механизм внутреннего контроля для обеспечения надежной защиты интересов клиентов и партнеров.
В России ESG-банкинг становится все более важным, особенно в свете международных требований устойчивого развития и изменения климата. Банки России начинают внедрять критерии ESG.
Стандарты ESG – делятся на экологические, социальные и управленческие критерии, по которым инвесторы оценивают компанию перед принятием решения об инвестировании.
1. Установить внутреннюю политику и стандарты для учета факторов ESG при принятии кредитных и инвестиционных решений.
2. Анализировать риски и возможности, связанные с клиентами и проектами, с точки зрения экологической и социальной ответственности.
3. Обеспечить финансирование проектов, которые способствуют устойчивому развитию, таких как возобновляемые источники энергии или инфраструктурные проекты.
4. Инвестировать в инновации для улучшения экологических и социальных показателей клиентов.
Факторы ESG – это факторы окружающей среды, социального развития и корпоративного управления, определяющие принципы устойчивого развития бизнеса.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон РФ от 26.04.95 №65- ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» [Электронный доступ]: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5583/ (дата обращения 29.05.2024)
2. Федеральный закон от 10.01.2002 г. №7-ФЗ «Об охране окружающей среды»
3. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция) / Справочная система КонсультантПлюс. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/
4. Бухгалтерский учет и отчетность [Текст] : учеб. / под ред. д. э. н., проф. Н. Н. Хахоновой. - М.: РИО : ИНФРА-М, 2021. - 560 с. - (Высшее образование). - кн. доступна в электрон. библ. системе znanium.com. - 70 экз. - ISBN 978-5-369-01702-9 (РИОР). - ISBN 978-5-16-013064-4 (ИНФРА-М).
5. Высоков В. ESG – регулирование финансовых рынков// Банковское обозрение – 2020 - № 1, 31 январь. С. 83-84. https://dlib.eastview.com/browse/doc/57015381
6. Высоков В.В. «ESG-Банкинг: Made in Russia» [Текст]: офиц.текст.-Ростов-на-Дону:издательско-полиграфический комплекс РГЭУ(РИНХ) – 2020. – 88 с.
7. Высоков В.В. «Экономика трансформаций» [Текст]: офиц.текст.-Ростов-на-Дону : издательско-полиграфический комплекс РГЭУ(РИНХ) – 2022. – 88 с.
8. Гизатуллин Х.Н., Троицкий В.А. Концепция устойчивого развития: новая социально- экономическая парадигма// Общественные науки и современность, – 1998. – № 5. Стр. 124-126. 012Gizatullin.pdf - Яндекс.Документы

Весь текст будет доступен после покупки