Факторинговые операции банков и их виды.

Введение
1. Теоретические основы факторинговых операций кредитных организаций
1.1 Понятие и значение факторинга
1.2 Стадии развития рынка факторинга
1.3 Виды факторинговых операций банка
2. Анализ применения факторинга в коммерческих банках
2.1 Организационно-экономическая характеристика банков АО «Альфа-Банк», ПАО «Банк Уралсиб» и ПАО «Сбербанк»
2.2 Сравнение факторинговых операций банков
3. Анализ рисков возникающих при факторинге и пути совершенствования операций
3.1 Риски возникающие при факторинге в кредитных организациях
3.2 Методы снижения рисков в факторинге
3.3 Развитие и пути совершенствования факторинговых операций
4. Мероприятия по технике безопасности и охране окружающей среды
4.1 Техника безопасности работников кредитных организаций
4.2 Охрана труда работников кредитных организаций
Заключение

Весь текст будет доступен после покупки

Внедрение факторинга в обиход связано с появлением «второго дыхания» у коммерческого кредита, при котором продавец предоставляет покупателю отсрочку платежа.
Коммерческий кредит в какой-то степени заменяет общеизвестный банковский кредит, поскольку одни предприятия выступают в качестве прямых кредиторов при продаже товаров и услуг, в то время как другие выступают в качестве заёмщиков.
Работа факторинговых компаний кредитных организаций призвана решать проблемы рисков и сроков оплаты в отношениях между поставщиками и покупателями и обеспечить этим отношениям немалую стабильность и устойчивость.
В настоящее время эти операции являются важной и широко распространённой частью современной развитой банковской системы. В мировой практике договор факторинга применяется давно и довольно активно.
Одной из наиболее распространённых форм использования имущественных активов в виде прав требования являются сделки финансирования под уступку денежного требования. Смысл данной сделки заключается в том, что одна сторона получает от финансового агента денежные средства, передавая последнему свои денежные права требования в отношении третьих лиц.
Экономический интерес уступающий требования стороны, как правило, состоит в незамедлительном получении денег, снижении расходов на обслуживание дебиторской задолженности и частичном или полном освобождении от риска неплатёжеспособности должника.
Финансирующая сторона (фактор) получает вознаграждение за оказанные услуги и в ряде случаев извлекает дополнительный доход в виде разницы между выплаченными кредитору и полученными от должника суммами. Банк, принявший на себя функции по организации факторинговых отношений, увеличивает спектр услуг, оказываемых клиентам, а также получает дополнительный источник доходов и расширяет свою ресурсную базу.

Весь текст будет доступен после покупки

Под факторингом понимаются отношения двух сторон – фактора и клиента, при которых фактор выкупает право предъявлять требования по долгам к третьим лицам, кредитором для которых выступает клиент. То есть клиент получает свои деньги, а долговые обязательства у третьей стороны возникают перед фактором.
Термин «факторинг» совсем недавно официально появился в законодательном поле в нашей стране. Хотя сама процедура была и раньше предусмотрена ст. 824 Гражданского кодекса РФ под названием «финансирование под уступку денежного требования».
Узаконивание термина «факторинг» произошло в связи с изменениями, внесёнными Гражданский кодекс РФ законом от 26.07.2017 № 212-ФЗ и вступившими в силу с 01.06.2018. [3]
Не редко, у бизнеса возникает проблема, которая носит название большой дебиторской задолженности.
Под понятием дебиторской задолженности подразумевается сумма долгов перед компанией со стороны других организаций, людей и органов власти.
Дебиторская задолженность происходит из-за того, что кто-то много должен, а на текущие расходы средств не хватает и причины, по которым стало не хватать средств, могут быть совершенно разные.
Например, поставщик продаёт товары с отсрочкой платежа, из-за этого у него растёт дебиторская задолженность и он имеет полное право требовать оплату с покупателей.
С одной стороны, поставщик знает, что через некоторое время он получит большую сумму, так как ему должны, но с другой стороны, все это время, целых 6 месяцев, надо платить налоги, зарплату работникам и аренду, а на какие деньги – неясно. Такую проблему решает факторинг.
Сам по себе факторинг можно применять только к безналичным расчётам, и только тогда, когда у контрагента есть документально закреплённое обязательство перечислить определённую сумму денег за поставку товаров или оказание услуг.
В других случаях использовать процедуру, к сожалению, нельзя. [23]
Причин, по которым компании оформляют факторинг вместо кредита, может быть несколько, например:
1. Не допустить кассового разрыва.
Самая распространённая ситуация, когда используют факторинг – угроза кассового разрыва.
Кассовый разрыв происходит тогда, когда у компании много дебиторской задолженности, но нет денег на текущие расходы.

Весь текст будет доступен после покупки

1. О банках и банковской деятельности : федеральный закон от 2 декабря 1990 года N 395-1 : с изменениями на 27 декабря 2019 года (редакция, действующая с 8 января 2020 года) // Электронный фонд правовой и нормативно-технической документации : [сайт] / Консорциум «Кодекс». - [Москва] : Кодекс, 2020. - URL: http://docs.cntd.ru/document/9004805/ (дата обращения: 14.05.2023).
2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (с изменениями на 1 июля 2021 года): федеральный закон от 30 декабря 2001 года №195-ФЗ // Электронный фонд правовой и нормативно-технической документации: [сайт] / Консорциум «Кодекс». - [Москва]: Кодекс, 2022. – URL: https://docs.cntd.ru/document/901807667 (дата обращения: 06.05.2022).
3. Федеральный закон от 26.07.2017 N 212-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» | ГАРАНТ [Электронный ресурс] / Компания «Гарант». — Режим доступа свободный. - Загл. с экрана. - URL: https://base.garant.ru/71730254/ (Дата обращения: 12.05.2023.).
4. Банковское дело : учебник / Н. Н. Наточеева, Ю. А. Ровенский, Ю. Ю. Русанов [и др.] ; под ред. Н. Н. Наточеевой. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва : Дашков и К°, 2020. – 270 с. : ил. – (Учебные издания для бакалавров). – Режим доступа: по подписке. – Библиогр. в кн. – ISBN 978-5-394-04009-2. – Текст : электронный. – URL: https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=684197 (дата обращения: 17.05.2023).
5. Банковское дело : учебное пособие / Л. И. Юзвович, Н. Н. Мокеева, Ю. Э. Слепухина [и др.] ; под общ. ред. Н. Н. Мокеевой ; Уральский федеральный университет им. первого Президента России Б. Н. Ельцина. – Екатеринбург : Издательство Уральского университета, 2020. – 298 с. : схем., табл. – Режим доступа: по подписке. – Библиогр. в кн. – ISBN 978-5-7996-3033-1. – Текст : электронный.– URL: https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=698897 (дата обращения: 17.05.2023).

Весь текст будет доступен после покупки