Финансовая оценка лизинговой компании и направления улучшения ее деятельности

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………..... 3
Глава 1. Теоретические основы финансовой оценки коммерческого банка……………………………………………………………………………....
3
1.1. Понятия и цели финансовой оценки коммерческого банка…………. 6
1.2. Методы и критерии оценки финансовых результатов коммерческого банка………………………………………………………………………………
12
1.3 Информационная база деятельности и финансовой оценки коммерческого банка……………………………………………………………..
19
Глава 2. Анализ финансового состояния АО «Альфа-Банк» и разработка рекомендаций по его улучшению ………………………………………………
28
2.1. Общая характеристика коммерческого банка.………………………... 28
2.2. Анализ финансового состояния кредитной организации……………. 34
2.3. Разработка рекомендаций по улучшению финансового положения коммерческого банка …………………………………………………………….
47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….. 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………. 70
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….. 74

Весь текст будет доступен после покупки

Финансовая система поддерживается через контроль и надзор за кредитными учреждениями. Банковская система, как часть финансовой системы, имеет ключевое значение для экономического развития страны. Банки выполняют важные функции по сбору денежных средств от различных субъектов экономики, предоставлению кредитов и инвестиций, что способствует увеличению спроса и стимулирует деловую активность.
Однако операции денежно-кредитных институтов сопряжены с высокими рисками, подвержены строгому государственному регулированию и требуют принятия взвешенных управленческих решений со стороны руководства.
Неудовлетворительная практика управления бизнесом может привести к лишению лицензий на банковскую деятельность кредитных организаций, что не только сокращает количество банков, но также несет большие издержки для общества. Отзыв лицензий на банковскую деятельность влечет за собой компенсации для вкладчиков и может привести к банкротству предприятий, негативно отразившись на экономике в целом. Регулятор принимает на себя ответственность за обеспечение финансовой стабильности в банковской сфере, учитывая важность банковской деятельности для экономики и уязвимость кредитных организаций.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические основы финансовой оценки коммерческого банка

1.1. Понятия и цели финансовой оценки коммерческого банка

Коммерческие банки России из-за кризисных ситуаций в стране часто сталкиваются с повышенными рисками в своей работе. События, произошедшие в 2023-2024 годах существенно повлияли на финансовую устойчивость коммерческих банков. Банки сталкиваются с рядом вызовов, такие как санкционное давление на российскую экономику со стороны недружественных стран и отток иностранных инвесторов из российских активов.
Добавляется к этому то, что большинство проблем связано с недостаточной оценкой финансового положения банков. Многие методы анализа, используемы в других странах, неэффективны или неприемлемы в России. Поэтому для отечественных банков важным становится разработка и применение собственных эффективных методов анализа финансового состояния, соответствующих условиям российского рынка.
Финансовая оценка коммерческого банка – это комплексный анализ, который проводится для определения его финансового состояния. Этот процесс включает в себя оценку капитала банка, его активов, менеджмент, доходность, ликвидность и чувствительность к рыночным рискам.
Финансовая оценка деятельности коммерческого банка также включает в себя:
? оценку текущего состояния и результатов, на момент оценки;
? сравнение с предыдущими периодами;
? сравнение с результатами других банков.
По результатам анализа подготавливаются рекомендации для управленческих решений, направленных на повышение эффективности работы банка.
В условиях рыночной экономики финансовая устойчивость является ключевым понятием в деятельности коммерческих банков. Финансово устойчивый банк имеет способность эффективно управлять своими ресурсами, минимизировать финансовые риски, обеспечивать стабильность своей деятельности и защищать интересы клиентов. Финансовая устойчивость банка позволяет быть конкурентоспособным на рынке. Такие банки могут привлекать дополнительные ресурсы в виде инвестиций, депозитов, кредитов, за счет доверия со стороны клиентов и инвесторов.
Для клиентов финансовая устойчивость коммерческого банка означает надежность, безопасность и доступность услуг, что способствует удовлетворенности и долгосрочным отношениям между банком и клиентами.
Для владельцев банка, финансовая устойчивость означает защиту собственных средств и интересов инвесторов, а также способность увеличивать капитал и прибыль. Для акционеров главной целью является защита и рост капитала банка.
Для регуляторов финансовой сферы устойчивое финансовое состояние банка означает, что он продолжает выполнять свои функции и соответствует нормативам. Основной целью является обеспечение устойчивости всего банковского сектора.
Целями финансовой оценки являются:
? Определение финансовой устойчивости. Оценка позволяет понять, насколько банк способен противостоять неблагоприятным условиям и сохранять свою финансовую безопасность.
? Управление рисками. Финансовая оценка помогает выявить потенциальные риски и разработать стратегии для их минимизации.

Весь текст будет доступен после покупки

1. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федер. закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ; в ред. от 23.04.2024 № 97-ФЗ // СПС «Консультант-Плюс»
2. О банках и банковской деятельности: Федер. закон от 02.12.1990 № 395-1; в ред. 12. 12. 2023 № 566-ФЗ // СПС «Консультант-Плюс»
3. О консолидированной финансовой отчетности: Федер. закон от 27.07.2010 № 208-ФЗ; в ред. от 26.07.2019 № 247-ФЗ // СПС «Консультант-Плюс»
4. Об аудиторской деятельности: Федер. закон от 30.12.2008 № 307-ФЗ; в ред. от 24.07.2023 № 358-ФЗ // СПС «Консультант-Плюс»
5. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П; в ред. от 15.11.2023 № 5489 // СПС «Консультант-Плюс»
6. Об утверждении Федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»: Приказ Минфина России от 04.10.2023 № 157н; [Зарегистрировано в Минюсте России 21.03.2024 №77591]
7. О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп): Указание Банка России от 10.04.2023 № 6406-У; [Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 № 74823] // СПС «Консультант-Плюс»
8. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И; в ред. от 13.02.2017 № 4292-У; [Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 № 26104] // СПС «Консультант-Плюс»
9. Алиев Б. Х. Оценка финансового состояния коммерческого банка / Б. Х. Алиев, З. М. Умарова // Экономика и бизнес - № 21. – М, 2021. – 4 с.

Весь текст будет доступен после покупки