Финансовая устойчивость страховой компании и пути его укрепления

Введение ……………………………………………………………………..
1 Теоретические аспекты анализа финансового состояния страховой
компании ………………………………………………………………
1.1 Сущность и особенности финансового анализа деятельности
страховщика и его роль в обеспечении финансового состояния ...
1.2 Нормативно-законодательная база финансового анализа в
страховых компаний…………………………………………………
1.3 Методы и подходы, используемые в финансовом анализе
страховых компаний…………………………………………………
1.4 Основные направления совершенствования управления
финансовым состоянием ……………………………………………
2 Анализ финансового состояния и общая характеристика страховой
компании ПАО «Росгосстрах» …………………………………………
2.1 Краткая характеристика ПАО «Росгосстрах» …………………….
2.2 Анализ финансовой деятельности страховой компании ПАО
«Росгосстрах» ……………………………………………………….
2.2.1 Анализ финансово-экономических показателей
деятельности компании ……………………………………..
2.2.2 Анализ структуры активов и пассивов …………………..
2.2.3 Анализ показателей финансовой устойчивости и
платёжеспособности ………………………………………..
2.3 Анализ состава и структуры страховых резервов и риска
банкротства страховой компании …………………………..
3 Пути улучшения финансового состояния страховой компании ПАО
«Росгосстрах»……………………………………………………………..
3.1 Совершенствование методов управления развитием страховой компанией ……………………………………………………………
3.2 Управление денежными потоками в страховой компании ……..
3.3 Создание страхового продукта ……………………………………...
3.4 Накопление денежных средств в форме страховки………………..
Заключение …………………………………………………………………..
Список использованных источников ……………………………………….

Весь текст будет доступен после покупки

Основой процветания государства является выбор экономической модели и обеспечение ее трансформации в систему мирохозяйственных связей. Выбранную же Россией рыночную модель трудно представить себе без разветвленной финансово-устойчивой системы страхования.
Особенностью страховой деятельности, в отличие от всех других отраслей, является то, что страховую премию страхователь уплачивает до фактического предоставления услуги или товара, как это происходит в других отраслях. При заключении договора страхования страховщик не знает окончательной цены той услуги, которую он предоставляет страхователю, в связи с тем, что процесс страхования основан на чисто вероятностных стохастических подходах. Для того, чтобы выполнить свои обязательства по заключенным договорам страхования, страховщик должен постоянно иметь денежные средства, достаточные для того, чтобы оплатить принятые на себя обязательства.
Актуальность темы исследования. Страховые компании являются одним из основных элементов финансовой системы страны, обеспечивая возмещение убытков и стабилизируя устойчивое развитие национальной экономики. В тоже время страховые компании также становятся объектом воздействия отрицательных факторов. Поэтому принятая страховщиком ответственность должна соответствовать его финансовым возможностям, чтобы выполнить все обязательства в полном объеме. Соответственно, у страховщика возникает проблема по управлению финансовой устойчивостью и платежеспособностью. Финансы страховых компаний обеспечивают ее деятельность по оказанию страховой защиты. Страховые компании формируют и используют средства страхового фонда, покрывая ущерб страхователя и финансируя собственные затраты по организации страхового дела. Кроме того, в условиях рынка стразовые компании, как правило, занимаются инвестиционной деятельностью, используя часть средства страхового фонда и собственные средства. Вследствие этого денежный страховой оборот страховых компаний более сложен, чем у предприятий других отраслей.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Теоретические аспекты анализа финансового состояния страховой компании

1.1 Сущность и особенности финансового анализа деятельности страховщика и его роль в обеспечении финансового состояния

Финансовый анализ деятельности страховщика осуществляется не только для целей внутреннего контроля, но также и для внешнего контроля со стороны органа страхового надзора. Прочная финансовая система страховщика необходима для поддержания эффективной, безопасной и стабильной деятельности, содействия дальнейшему росту и конкурентоспособности. Страховщик с прочной финансовой системой интересен страхователю и обществу в целом.
Финансовый анализ имеет своей целью:
- установить фактическое финансовое состояние в компании;
- выявить факторы, влияющие на финансовую ситуацию в компании;
- определить меры воздействия на финансовое положение компании; - контролировать стабильность финансовых показателей.
Для проведения финансового анализа используются количественные и качественные показатели. Виды финансового анализа представлены на рисунке 1.1

Рисунок 1.1 - Виды финансового анализа

В зависимости от субъекта и целей проведения финансового анализа различают внешний и внутренний анализ.
Внешний анализ проводят внешние субъекты хозяйствования (контролирующие органы, банки, страхователи и т. д). Он основывается на данных бухгалтерской отчетности, составленной страховщиком.
Внутренний анализ проводит страховщик для собственных целей и на основании самостоятельно разработанных показателей и критериев.
Внутренний анализ дополнительно использует данные бухгалтерского и управленческого учета и является более точным и эффективным с точки зрения возможности выявления факторов, воздействующих на финансовое состояние и потенциал страховщика. Внутренний анализ позволяет учитывать специфику деятельности, использовать специально подготовленные-данные, сконцентрировать внимание на наиболее существенных показателях.
Финансовый анализ страховых организаций (далее ФАСО) - совокупность аналитических процедур, предназначенных для оценки надежности страховщика, а также принятия управленческих решений в оптимизации его деятельности или сотрудничества с ним.
Специфика страховой деятельности во многом опровергает общепринятые постулаты финансового менеджмента предприятий и накладывает особый отпечаток на методику финансового анализа страховых компаний. Специфику страховой деятельности можно свести к трем составляющим:
- отсутствие в страховой компании промышленного цикла, как
такового;
- инверсия эксплуатационного цикла страховщика, где вначале производится оплата страховой услуги, а затем её оказание и не всем страхователям;
- особенности формирования финансового потенциала, где привлеченная часть капитала в виде страховых премий (страховых резервов) значительно преобладает над собственным капиталом страховщика.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Нормативно-правовые акты
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ (ред. от 27.12.2019 № 491-ФЗ) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [электронный ресурс]: http://www.consultant.ru/
2. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 01.04.2020 № 127-ФЗ) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [электронный ресурс]: http://www.consultant.ru/
3. Федеральный закон "О бухгалтерском учете" от 06.12.2011 № 402-ФЗ
(ред. от 26.07.2019 № 247-ФЗ) // Справочно-правовая система «Консультант
Плюс» [электронный ресурс]: http://www.consultant.ru/
2.Монографии, брошюры, статьи, выступления
4. Абдурагимов И.Т. Финансово-экономический анализ хоз. деятельности.
коммерческой. организаций (анализ дел. актив.): Учеб. пос. / И.Т. Абдурагимов, М.В. Беспалов. М.: НИЦ Инфра-М, 2016. - 320 с.
5. Банк В.Р., Банк С.В., Тарасикина А.В. Финансовый анализ: учеб.
пособие. М.: Проспект, 2016. -352с.
6. Ионава А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами
[Электронный ресурс]: Учеб. пособие для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 639 с.
7. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник / Г.В. Савицкая. 6-e изд., перераб. и доп. М.: НИЦ Инфра-М, 2016. - 607 с.
8. Неудачин В.В. Реализация стратегии компании: Финансовый анализ и моделирование: Пособие / Неудачин В.В. М.: ИД Дело РАНХИГС, 2016. - 168 с.

Весь текст будет доступен после покупки