Финансово-кредитная экспертиза при расследовании экономических преступлений в сфере кредитования: особенности разрешаемых задач и объектов исследования

Введение 3
ГЛАВА 1. Теоретические основы финансово-кредитной экспертизы при расследовании экономических преступлений в сфере кредитования…………….6
1.1 Понятие, принципы, факторы финансово-кредитной экспертизы при расследовании экономических преступлений в сфере кредитования 6
1.2. Особенности разрешаемых задач и объектов исследования финансово-кредитной экспертизы при расследовании экономических преступлений в сфере кредитования 10
1.3. Анализ системы органов внутренних дел занимающиеся финансово-кредитной экспертизой при расследовании экономических преступлений в сфере кредитования 14
ГЛАВА 2. Совершенствование экспертной деятельности МВД России по финансово-кредитной экспертизе при расследовании экономических преступлений в сфере кредитования 18
2.1. Проблемы и перспективы финансово-кредитной экспертизы при расследовании экономических преступлений в сфере кредитования 18
2.2. Координирование органов внутренних дел с Банком России при производстве финансово-кредитной экспертизы при расследовании экономических преступлений в сфере кредитования 21
2.3. Пути совершенствования деятельности МВД России по финансово кредитной экспертизе при расследовании экономических преступлений в сфере кредитования 23
Заключение 25
Список использованной литературы 27

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы. Правонарушения в сфере финансовой и банковской деятельности причиняют значительный ущерб государству, различным коммерческим структурам, приводят к дестабилизации и разрушению финансовой системы, создают помехи проводимым реформам. Расследование, которое приводит к положительным результатам, а также уточнение сопутствующих данных преступлений, не могут существовать без тщательного изучения способов их совершения, экспертиз, как судебной экономической, так и судебной финансово-кредитной, и их подробного анализа.
Целью данного исследования является изучение финансово-кредитной экспертизы при расследовании экономических преступлений в сфере кредитования: особенности разрешаемых задач и объектов исследования.
Для выполнения поставленной цели исследования необходимо выполнить следующие задачи:
? Изучить понятие, принципы, факторы финансово-кредитной экспертизы при расследовании экономических преступлений в сфере кредитования;
? Рассмотреть особенности разрешаемых задач и объектов исследования финансово-кредитной экспертизы при расследовании экономических преступлений в сфере кредитования
? Проанализировать органы внутренних дел, занимающиеся финансово-кредитной экспертизы при расследовании экономических преступлений в сфере кредитования;
? Рассмотреть проблемы и перспективы финансово-кредитной экспертизы при расследовании экономических преступлений в сфере кредитования;
? Провести анализ деятельности органов внутренних дел финансово-кредитной экспертизе при расследовании экономических преступлений в сфере кредитования;
? Выявить пути совершенствования деятельности МВД России по финансово кредитной экспертизе при расследовании экономических преступлений в сфере кредитования.
Объектом исследования является финансово-кредитная экспертиза при расследовании экономических преступлений в сфере кредитования.
Предметом исследования является финансово-кредитная экспертиза при расследовании экономических преступлений в сфере кредитования: особенности разрешаемых задач и объектов исследования.
Недостаточная теоретическая разработанность, потребности дальнейшего развития и совершенствования теории судебной экономической (финансово- кредитной) экспертизы, практическая значимость для деятельности правоохранительных органов по раскрытию, расследованию и предотвращению преступлений в финансово-кредитной сфере, обусловили актуальность исследуемой проблемы.
Научная новизна исследования определяется разработкой теоретических и методических основ судебной финансово- кредитной экспертизы, системных подходов к совершенствованию и повышению качества судебных финансово-кредитных экспертиз и исследований, усилению их роли в процессе раскрытия и расследования преступлений, доказывания по уголовным делам.
Теоретическое и практическое заключается в классификации решаемых в процессе производства СФКЭ задач, формулировке понятий объекта и предмета, а также отображении анализа текущего состояния аспектов финансово-кредитной и экономической судебной экспертиз. Содержимое перечисленных выше данных текущего исследования, а именно рассуждения, заключения и следствия, могут принести значительный вклад в развитие финансово-кредитной и экономической судебной экспертиз, и в конечном счете внести свой вклад в развитие теоретических и научных основ в расследовании дел экономической направленности.
Результаты данной работы могут использоваться лицами, привлекаемыми или участвующими в судебном процессе, касающегося заданной тематики, и не имеющих полноценных представлений о данном предмете, а также иными заинтересованными, в качестве дополнительного образования, повышения уровня знаний и квалификации.
Проблемы определения содержания и применения специальных экономических знаний для нужд судопроизводства также не остались без внимания исследователей, таких, как Г. А. Атанесян, В. В. Голикова, С. П. Голубятников, М. М. Виноградова, С. В. Ефимов, Л. П. Климович, Э. Ф. Мусин, С. А. Плишкин, П.-З. Пошюнас, А. М. Ромашов, И. Н. Сорокотягин, В. К.
Методы исследования: анализ, индукция, дедукция, экономические методы, метод документирования.
Структура исследования: введение, две главы, разделенные каждая на три параграфа, заключение, список использованных источников.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ КРЕДИТОВАНИЯ

1.1 Понятие, принципы, факторы финансово-кредитной экспертизы при расследовании экономических преступлений в сфере кредитования

Необходимость осуществления судебной экономической экспертизы (СЭЭ) формируется у должностных лиц, уполномоченных осуществлять предварительное следствие делу при судебном разбирательстве и расследовании дел экономического характера, если для урегулирования возникающих вопросов необходимо применение конкретных экономических знаний. «Основу этих знаний составляют такие материнские (профильные) экономические дисциплины, как бухгалтерский, налоговый, финансовый и управленческий учет, денежное обращение, банковское дело, финансы и кредит, налоги и налогообложение, экономика труда, особенности обращения и учета ценных бумаг и т.д., дополненные знаниями в области общей теории судебной экспертизы, уголовного процесса, криминалистики, а также различных отраслей права (уголовного, гражданского, налогового, финансового, бюджетного, трудового)» [5] –[6].
Следует отметить, что необходимо различать «судебную экономическую экспертизу» и просто «экономическую экспертизу». Второе понятие относится к разнообразным сферам современной жизни, где требуется здравомысляще оценить рациональность вложений, просчитать риски и целесообразность в финансировании, прибыль и убытки от приобретений, дать четкое обоснование производимым затратам, а также их окупаемость в дальнейшем, и в заключении прийти к выбору определенного варианта действий. В пример подобных исследований можно привести различные бизнес-планы, экспертизы инвестиционных проектов и, экономическую оценку договоров/контрактов. Это лишь немногие из возможных вариантов. Не стоит лишний раз уточнять, что все эти операции являются утилитарными, проводятся независимыми сведущими лицами, привлечёнными по поручению заинтересованных лиц, вне судопроизводственного процесса.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ (ред. от 08.06.2020). – Текст: электронный // СПС
«КонсультантПлюс». – URL: http://www.consultant.ru/. (дата обращения 22.12.2020)
2. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 № 138-ФЗ (ред. от 31.07.2020). – Текст: электронный // СПС
«КонсультантПлюс». – URL: http://www.consultant.ru/.(дата обращения 22.12.2020)
3. Кодекс административного судопроизводства Российской Федерации от 08.03.2015 № 21-ФЗ (ред. от 31.07.2020) (с изм. и доп., вступ. в силу с 11.08.2020). – Текст: электронный // СПС «КонсультантПлюс». – URL: http://www.consultant.ru/.(дата обращения 22.12.2020)
4. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001
№ 174-ФЗ (ред. от 31.07.2020). – Текст: электронный // СПС «КонсультантПлюс». – URL: http://www.consultant.ru/. (дата обращения 22.12.2020)
5. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 № 197-ФЗ (ред. от 31.07.2020). – Текст: электронный // СПС «КонсультантПлюс». – URL: http://www.consultant.ru/. (дата обращения 22.12.2020)
6. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994
№ 51-ФЗ (ред. от 31.07.2020). – Текст: электронный // СПС «КонсультантПлюс». – URL: http://www.consultant.ru/. (дата обращения 22.12.2020)
7. Федеральный закон от 26.07.2019 № 224-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации" и Федеральный закон "О Следственном комитете Российской Федерации"». – Текст: электронный // Официальный интернет-портал правовой информации. – URL: http://www.parvo.gov.ru. (дата обращения 22.12.2020)
8. Приказ Министра юстиции от 27.12.2012 № 237 «Инструкция о порядке производства судебных экспертиз в экспертных учреждениях Министерства юстиции РСФСР». Текст: электронный // Официальный интернет-портал правовой информации. – URL: http://www.parvo.gov.ru. (дата обращения 22.12.2020)
9. Аверьянова, Т. В. Судебная экспертиза. Курс общей теории / Т. В. Аверьянова. – М.: Норма, 2008. – 480 с.
10. Арсеньев, В. Д. Использование специальных знаний при установлении фактических обстоятельств уголовного дела / В. Д. Арсеньев, В. Г. Заболоцкий. – Красноярск: Изд-во Красноярского университета, 1986. – 152 с.

Весь текст будет доступен после покупки