ФОРМИРОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ (НА ПРИМЕРЕ ООО «ПРОМСОРТ-КАЛУГА»)

ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ 4
1.1 Сущность, значение, классификация денежных потоков организации 4
1.2 Методика анализа управления денежными потоками организации 9
1.3 Методы управления денежными потоками организации 12
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТКАМИ ООО «ПРОМСОРТ-КАЛУГА» 18
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ООО «ПРОМСОРТ-КАЛУГА» 18
2.2 Анализ динамики, состава и структуры денежных потоков ООО «ПРОМСОРТ -Калуга» 26
2.3 Анализ показателей денежных потоков ООО «ПРОМСОРТ-КАЛУГА» 32
ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО «ПРОМСОРТ-КАЛУГА» 38
3.1 Резервы увеличения выручки от продаж в ООО «ПРОМСОРТ-КАЛУГА» 38
3.2 Прогноз денежных поступлений от инвестиционной деятельности ООО «ПРОМСОРТ-КАЛУГА» 42
3.3 Прогноз увеличения денежных потоков ООО «ПРОМСОРТ-КАЛУГА» на основе корреляционно-регрессионного анализа 46
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 52
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 56
ПРИЛОЖЕНИЯ 61

Весь текст будет доступен после покупки

Денежные потоки — один из ключевых аспектов финансовой устойчивости и успешного функционирования любой организации. Формирование и управление денежными потоками является неотъемлемой частью финансового менеджмента и стратегического планирования бизнеса. В контексте современной среды бизнеса, где переменчивость рынка и экономические кризисы могут оказать значительное влияние на финансовое состояние компании, понимание принципов и методов формирования и управления денежными потоками играет ключевую роль в обеспечении стабильности и роста организации. Денежные потоки являются ограниченным ресурсом, поэтому важным является создание на предприятиях механизма эффективного управления их движением, который способствовал бы обеспечению хозяйственных процессов необходимым уровнем денежных потоков и поддержанию оптимального остатка денежных средств путем регулирования сбалансированности их поступления и расходования.
Актуальность данной темы обусловлена тем, что каждая организация для поддержания финансовой устойчивости, платежеспособности, конкурентоспособности и кредитоспособности должна эффективно управлять денежными потоками, а также обеспечивать их правильное формирование. Прозрачное управление денежными потоками помогает компании четко видеть свое финансовое положение, управлять рисками и предотвращать финансовые проблемы или дефицит ликвидности. Управление денежными потоками позволяет организации рационально планировать свои финансовые ресурсы, оптимизировать расходы, снижать финансовые затраты и принимать обоснованные финансовые решения. Правильное формирование и управление денежными потоками способствует росту и развитию бизнеса, позволяет инвестировать в новые проекты, развивать инфраструктуру компании и расширять рынки сбыта.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ
1.1 Сущность, значение, классификация денежных потоков организации
С финансовой точки зрения денежный поток — это сумма денежных поступлений и платежей, которая происходит в разные моменты времени в результате осуществления организацией финансово-хозяйственной деятельности [2, с. 69]. В научной литературе авторы по-разному трактуют данное понятие и определяют сущность денежного потока. Рассмотрим некоторые из них в таблице 1 [29, с.13].
Обобщив мнения различных авторов, можно сделать вывод о том, что в целом денежный поток представляет собой движение денежных средств, которое возникает в течение определенного периода времени, обычно за год, и формируется организацией для обеспечения своей деятельности для достижения своих целей, в частности, получения прибыли. Денежный поток состоит из входного и выходного денежного потоков. В большинстве организаций самый большой объем денежных потоков находится в операционной деятельности. Управление денежными потоками основано на идее оборота капитала. Деньги переходят в запасы, в расходы на различные виды деятельности (например, заработная плата), готовую продукцию, дебиторскую задолженность, и затем снова возвращаются в денежную форму, завершая цикл движения оборотного капитала предприятия. И от того насколько эффективно пройдет данный кругооборот зависит функционирование и развитие организации в будущем. Управление денежными потоками является одним из ключевых моментов в процессе постоянного управления организацией. Высокая роль эффективного управления денежными потоками организации заключается в следующих основных положениях [2, с.69]:
1)Денежные потоки обслуживают осуществление хозяйственной деятельности организации практических во всех её сферах. Многие авторы трактуют денежный поток как систему «финансового кровообращения», это значит, что денежные потоки способны снабжать все направления деятельности организации. Денежные потоки поддерживают реализацию хозяйственной деятельности организации практически во всех ее областях. Деньги поступают в организацию от различных источников, таких как продажи продукции или услуг, инвестиции, кредиты и т.д. Эти денежные средства затем используются для оплаты расходов, включая заработную плату сотрудникам, закупку сырья и материалов, оплату аренды и другие операционные расходы.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 28.02.2022) [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/
2. Авдеева В.И., Костина О.И., Губернаторова Н.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие/ Авдеева В.И., Костина О.И., Губернаторова Н.Н. - Калуга: Издательство «Кнорус», 2021. - 428 с. - (Бакалавриат).
3. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебник / под ред. А.П. Гарнова. – Москва: ИНФРА-М, 2022. – 366 с.
4. Анализ финансовой отчетности: учебник / под ред. М.А.Вахрушиной. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва: ИНФРА-М, 2022. – 434 с.
5. Арсаханова, З. А. Финансы: учебное пособие / З. А. Арсаханова. — Грозный: ЧГУ им. А.А. Кадырова, 2022. — 166 с. — Текст: электронный // Лань: электронно-библиотечная система. — URL: https://e.lanbook.com/book/339827 (дата обращения: 06.05.2024). — Режим доступа: для авториз. пользователей.
6. Бланк, И. А. Основы финансового менеджмента / И. А. Бланк. К.:
НикаЦентр, Эльга, 2018 Т. 1. 592 с.
7. Бригхем, Ю., Гапенски, Л. Финансовый менеджмент. Т. 1. СПб.:
Экономическая школа, 2019 – 359 с.
8. Володин, А.А. Управление финансами. Финансы предприятий: учебник / А.А. Володин, Н.Ф. Самсонов и др.; под ред. А.А. Володина. – М.: НИЦ ИНФРА, 2020. – 364 с.
9. Воронина, Е. А. Текущий экономический анализ: учебно-методическое пособие / Е. А. Воронина. — Красноярск: СибГУ им. академика М. Ф. Решетнёва, 2023. — 84 с. — Текст: электронный // Лань : электронно-библиотечная система. — URL: https://e.lanbook.com/book/400565 (дата обращения: 06.05.2024). — Режим доступа: для авториз. пользователей. — С. 3.).
10. Иванова, О. Е. Финансы предприятий. Базовый курс: учебное пособие / О. Е. Иванова. — Иваново: ИГЭУ, 2021. — 124 с. — Текст: электронный // Лань: электронно-библиотечная система. — URL: https://e.lanbook.com/book/296084 (дата обращения: 01.05.2024). — Режим доступа: для авториз. пользователей. — С. 2.).

Весь текст будет доступен после покупки