Формирование оптимальной структуры капитала коммерческого банка

Введение 4
1 СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, ЕГО ФУНКЦИИ И НАЗНАЧЕНИЕ 4
1.1 Экономическая сущность, структура и назначение собственного капитала банка 7
1.2 Источники и механизм формирования собственного капитала банка 12
1.3 Значение собственных средств для финансовой устойчивости банка 23
2 АНАЛИЗ СОСТАВА И СТРУКТУРЫ КАПИТАЛА (НА ПРИМЕРЕ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК») 31
2.1 Экономико-организационная характеристика банка 31
2.2 Анализ финансового состояния коммерческого банка 36
2.3 Анализ состава и структуры собственного капитала банка 46
2.4 Анализ эффективности управления собственным капиталом банка 51
3 РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ФОРМИРОВАНИЮ ОПТИМАЛЬНОЙ СТРУКТУРЫ КАПИТАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 56
3.1 Мероприятия по формированию оптимальной структуры капитала коммерческого банка 56
3.2 Расчет эффективности предложенных мероприятий 61
Заключение 67
Список использованной литературы 72
Приложение А. Сравнение капитала в Базеле II, Базеле III и в действующих российских нормативных документах 76
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Бухгалтерский баланс АО «Россельхозбанк» 78
ПРИЛОЖЕНИЕ В. Отчет о финансовых результатах АО «Россельхозбанк» 81
ПРИЛОЖЕНИЕ Г. Расчет собственных средств (капитала) («Базель III») АО «Россельхозбанк» 84

Весь текст будет доступен после покупки

Собственный капитал коммерческого банка составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, то есть является основой, на которую опирается деятельность банка. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Собственный капитал банка необходим для организации и функционирования банка как защита от банкротства и компенсация текущих потерь в долгосрочной перспективе.
Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять их потребности в кредитах, даже в том случае, если экономика будет переживать спад. В свою очередь, доверие вкладчиков и кредиторов к банкам укрепляет стабильность и надежность всей банковской системы страны. Эти причины обусловили усиленное внимание государственных и международных надзорных органов к капиталу коммерческого банка.

Весь текст будет доступен после покупки

1 СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, ЕГО ФУНКЦИИ И НАЗНАЧЕНИЕ

1.1 Экономическая сущность, структура и назначение собственного капитала банка

Собственный капитал банка – это совокупность различных по назначению фондов, сформированных из денежных средств, свободных от обязательств, и обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка.
Собственный капитал коммерческого банка представляет собой особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от других источников банка, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность банка с первого дня его существования [23, с. 98].
Несмотря на незначительную долю в ресурсах коммерческого банка (от 22 до 30%), собственный капитал выполняет жизненно важные функции, которые в свою очередь, необходимы для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития [20, с. 193].

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) часть первая от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с 01.10.2023 г.) // Электронный ресурс: СПС Гарант.
2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с 01.10.2023 г.) // Электронный ресурс: СПС Гарант.
3. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с 04.08.2023 г.) // Электронный ресурс: СПС Гарант.
4. Федеральный закон от 01.05.2017 г. № 92-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // Электронный ресурс: СПС Гарант.
5. Федеральный закон от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (с изменениями и дополнениями от 04.08.2023 г.) // Электронный ресурс: СПС Гарант.
6. Положение Банка России от 4 июля 2018 г. № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с 10.04.2023 г.) // Электронный ресурс: СПС Гарант.
7. Положение Банка России от 24.11.2022 г. № 809-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с 23.03.2023 г.) // Электронный ресурс: СПС Гарант.
8. Положение Банка России от 28.06.2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (вместе с «Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд») (с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с 15.03.2023 г.) // Электронный ресурс: СПС Гарант.
9. Инструкция Банка России от 29.11.2019 г. № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» (с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с 06.06.2023 г.) // Электронный ресурс: СПС Гарант.
10. Устав ОАО «Россельхозбанк», редакция от 25.12.2008

Весь текст будет доступен после покупки