Формирование системы управления денежными потоками компании

Введение 4
Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками компании энергетической отрасли 7
1.1. Сущность и характеристика денежных потоков компании энергетической отрасли 7
1.2. Процессы управления денежными потоками компании энергетической отрасли в системе управления финансами экономического субъекта 16
1.3. Особенности управления денежными потоками компании энергетической отрасли в современных условиях хозяйствования 31
Глава 2. Организация процессов формирования системы управления денежными потоками компании энергетической отрасли и оценка их эффективности (на примере АО «Теплоэнергетическая компания Мосэнерго») 34
2.1. Общая характеристика деятельности АО «Теплоэнергетическая компания Мосэнерго» 34
2.2. Организация процессов формирования системы управления денежными потоками АО «Теплоэнергетическая компания Мосэнерго» 37
2.3. Анализ эффективности управления денежными потоками АО «Теплоэнергетическая компания Мосэнерго» 39
Глава 3. Предложения по совершенствованию процессов формирования системы управления денежными потоками энергетической компании (на примере АО «Теплоэнергетическая компания Мосэнерго») 68
3.1. Разработка предложений по совершенствованию процессов формирования системы управления денежными потоками АО «Теплоэнергетическая компания Мосэнерго» 68
Заключение 83
Список использованных источников 85
Приложение 1. Бухгалтерский баланс АО «ТЭК Мосэнерго» 91
Приложение 2. Горизонтальный анализ Бухгалтерского баланса АО «ТЭК Мосэнерго» 93
Приложение 3. Вертикальный анализ Бухгалтерского баланса АО «ТЭК Мосэнерго» 95
Приложение 4. Отчет о финансовых результатах АО «ТЭК Мосэнерго» 97
Приложение 5. Расчет показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности АО «ТЭК Мосэнерго» 98
Приложение 6. Горизонтальный анализ Отчета о финансовых результатах АО «ТЭК Мосэнерго» 106
Приложение 7. Динамический анализ Отчета о финансовых результатах АО «ТЭК Мосэнерго» 107
Приложение 8. Отчет о движении денежных средств 108

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы исследования. Согласно современной научной парадигме корпоративных финансов, денежные потоки являются одним из ключевых факторов формирования стоимости бизнеса, а прирост оборота денежных средств, генерируемых организацией в процессе операционной деятельности, оказывает положительное влияние на ее рыночную стоимость, повышая инвестиционную привлекательность и облегчая доступ к дополнительным финансовым ресурсам [17]. Поэтому одной из важнейших проблем, стоящих перед компаниями в текущих условиях, является проблема гибкого и эффективного механизма управления денежными потоками [28].
Управление денежными потоками является важным финансовым рычагом обеспечения ускорения оборота капитала предприятия. Реализация стратегических планов Оптимальная система управления денежными потоками компании обеспечивает выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия, сохранение платежеспособности и финансовой устойчивости, более рациональное использование его активов и источников финансирования, а также минимизацию затрат на финансирование хозяйственной деятельности.
Эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие предприятия в процессе его стратегического развития, позволяет сократить потребность в заемном капитале, а также способствует сокращению риска неплатежеспособности предприятия [12].

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ КОМПАНИИ ЭНЕРГЕТИЧЕСКОЙ ОТРАСЛИ

1.1. Сущность и характеристика денежных потоков компании энергетической отрасли
Осуществление практически всех видов финансовых операций предприятия генерирует определенное движение денежных средств в форме их поступления или расходования. Это движение денежных средств функционирующего предприятия во времени представляет собой непрерывный процесс и определяется понятием «денежный поток» [28].
Теория и разработка денежных потоков появилась в пятидесятые годы XX века в США. Труды зарубежных экономистов можно найти как в оригинале, так и на русском языке. В них рассмотрены определение, оценка и анализ денежных потоков предприятия.
На данный момент имеется большое количество интерпретаций термина "денежный поток". Ниже приведены несколько примеров из них [28].
В МСФО по бухгалтерскому учету определяется денежный поток как приходы и выбытие денежных средств и их эквивалентов. Однако данное определение имеет ограниченный смысл, поскольку используется только пользователями финансовых отчетов. Таблица 1.1 содержит некоторые из существующих определений этого понятия.
Таким образом, можно утверждать, что денежный поток представляет собой совокупность денежных поступлений и выплат, которые происходят в разные моменты времени и связаны с экономической деятельностью.

Весь текст будет доступен после покупки

1. В Москве в 2019 году Издательством ИНФРА-М была выпущена учебная книга под названием "Финансово-экономический подход к анализу деловой активности коммерческих организаций". Авторами этого пособия являются И.Т. Абдукаримов и М.В. Беспалов. Книга состоит из 320 страниц.
2. В данной публикации Агадуллиной А.А. в статье "Оптимизация контроля над денежными потоками предприятия" в издании "Вектор экономики" (2018, том 4(22), стр. 65) исследуется эффективное управление денежными потоками в организационной среде.
3. Исследование, проведенное И.А. Агафоновой, посвящено управлению денежными потоками в компаниях, деятельность которых связана с топливно-энергетическим комплексом. Результаты данной работы были опубликованы в научном журнале "Научные исследования КубГТУ" в 2018 году (Том 11, страницы 140-154).
4. В 2022 году ИНФРА-М опубликовала четвертое издание учебника "Анализ финансовой отчетности" под редакцией М.А. Вахрушиной. В данной версии произошла переработка и дополнение, а общее число страниц составляет 434.
5. В две тысячи четырнадцатом году "ИНФРА-М" выпустило учебное пособие, которое называется "Руководство по диагностике оценки финансового положения организации". Авторами данной книги являются Е.В. Бережной, О.В. Бережной и О.И. Косьмина. Объем книги составляет 304 страницы.
6. В Киеве в 2000 году издательство Ника-Центр опубликовало книгу "Основы финансового управления" авторства И.А. Бланка, объемом 512 страниц.
7. В 2001 году была опубликована книга "Управление денежным оборотом предприятий и корпораций", автором которой является В. В. Бочаров. Издательством, выпустившим данное произведение, стало "Финансы и статистика". В своей книге автор исследует различные аспекты эффективного управления денежным оборотом на предприятиях и корпорациях. автор обсуждает значимость эффективного управления денежными потоками, которое оказывает существенное воздействие на финансовую стабильность и процветание организаций.
8. Финансовый менеджмент, Т.2" – это книга, написанная Бригхемом Ю. и Гапенски Л., которая была издана в 1997 году Экономической школой в Санкт-Петербурге. Общий объем книги составляет 669 страниц.
9. Акционерное общество «Теплоэнергетическая компания Мосэнерго» представило отчет о финансовых показателях за 2022 год.
10. В 2017 году Институт профессиональных бухгалтеров и аудиторов России опубликовал книгу "Бюджетирование и управление денежными потоками в коммерческих организациях", в которой авторы С.Ю. Воробьев и эксперты представили результаты своих исследований и дали практические рекомендации в области финансового управления в коммерческих организациях. Общий объем этой книги составляет 249 страниц.
11. В журнале научных исследований в 2020 году была опубликована статья под названием "Управление денежными потоками организации", созданная Г.М. Гаджиевым. Чтобы ознакомиться со всем содержанием статьи, вы можете воспользоваться данной ссылкой: https://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-denezhnymi-potokami-predpriyatiya-6 (последнее посещение: 09.09.2023).
12. В 2009 году Горбач Ю.Е. и Козлов С.М. опубликовали статью в журнале "Наука и техника", в которой был поднят вопрос о значимости эффективного управления денежными потоками на предприятии. Авторы представили методику анализа и оптимизации данной системы, а также рассмотрели необходимые требования для ее успешного функционирования. Полный текст статьи доступен по [ссылке] (дата обращения: 09.09.2023).

Весь текст будет доступен после покупки