Формы, принципы и методы валютного контроля

Введение 3
1 Понятие валютного контроля 5
1.1 Понятие, формы и задачи валютного контроля 5
1.2 Принципы, функции и методы валютного контроля 13
2. Основы организации валютного контроля в РФ 20
2.1 Права и обязанности органов валютного контроля 20
2.2 Таможенные органы как агент валютного контроля 25
Заключение 29
Список использованных источников 33

Весь текст будет доступен после покупки

Правовые основы регулирования валютного контроля в Российской Федерации определены разделом III Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»№173.
Валютный контроль - это деятельность органов государственной власти, которая обращена на соблюдение плана реализации валютных операций. Валютный контроль необходим для проверки законности операций, осуществляемых участниками внешнеэкономической деятельности (ВЭД).
Актуальность данной темы заключается в том, что валютное регулирование как механизм реализации денежно-кредитной политики выполняет важную функцию в реализации экономической программы государства. Валютное регулирование и контроль также являются инструментом денежно-кредитной политики, частью механизма финансовой стабилизации, развития внешней торговли и экономического роста.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Понятие валютного контроля
1.1 Понятие, формы и задачи валютного контроля

Валютный контроль – это комплекс мер, которые реализует государство, как правило, в лице исполнительного органа власти – правительства и национального банка, в области валютных отношений с целью воздействия на национальную экономику, а также покупательную способность национальной валюты.
Валютный контроль заключается в наблюдении за тем, как граждане и организации, осуществляющие валютные операции, соблюдают положения действующего валютного законодательства.
Так же валютный контроль является частной разновидностью функции государственного управления. Данные валютного контроля используются для проведения адаптации валютного сектора национальной финансовой системы через принятие и исполнение должностными лицами оптимизирующих управленческих решений.[4,с.45]
Государство в лице проверяющих органов регулярно проводит мероприятия, направленные на контроль совершения юридическими и физическими лицами валютных операций.
Валютные операции, осуществляемые резидентами и нерезидентами в Российской Федерации, подлежат валютному контролю независимо от того, установлены ли законодательные ограничения на определенные действия с валютой (валютные ограничения), но наличие валютных ограничений влияет на уровень государственного контроля. Валютные операции, связанные с вывозом капитала, наиболее строго контролируются. Как правило, такие операции возможны только с согласия Центрального банка Российской Федерации. Получение разрешения от Банка России всегда означает проверку информации и заявлений лица, запросившего разрешение. [5,с.68]
Такой контроль включает в себя тщательную проверку документов и всех этапов соглашения, где фигурирует иностранный капитал. Это делается для того, чтобы выявить нарушения и сообщить об этом в Центральный банк. А он, в свою очередь, уведомляет об этом налоговые органы.
В зависимости от времени проведения контроля различают три основные формы контроля - предварительный, текущий и последующий. Все формы тесно взаимосвязаны, объединены в единую систему и отражают непрерывный характер контроля.
- Предварительный валютный контроль проводится до проведения валютных операций с целью их авторизации. Например, это может быть:
1)оформление паспорта операции для учета операций в иностранной валюте;
2)передача данных об открытии счета в иностранном банке;
3)наличие документов, подтверждающих валютные операции.
-Текущий валютный контроль осуществляется при осуществлении любых валютных операций: купле-продаже иностранной валюты и валютных ценностей, открытии резидентом валютного счета, международных расчетах и т.д. Текущий валютный контроль осуществляется в течении всего времени исполнения договора (соглашения)
Например:
1)предписание об устранении имеющихся нарушений;
2)несогласие в проведении валютной операции. [20]
- Последующий финансовый контроль - проводится по окончанию валютных операций порядком сравнения документов и информации, подтверждающих выполнение валютных операций, установление обязательств по валютным контрактам, выполнение проверок полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов. Итогом последующего валютного контроля являются: выдача органами валютного контроля предписаний, обязывающих участников валютных правоотношений ликвидировать выявленные нарушения валютного законодательства и актов органов валютного регулирования (ч. 2 ст. 23 Закона о валютном регулировании); отказ уполномоченными банками своим клиентам в осуществлении валютных операций, а также в открытии счета в случае непредставления установленных документов или представления недостоверных документов (ч. 5 ст. 23 Закона о валютном регулировании).
Основной целью валютного контроля является гарантия прозрачности и законности сделки.
Объектом валютного контроля выступают резиденты и нерезиденты при проведении валютных операций.
Субъекты валютного контроля делятся на две группы - это государственные органы (органы валютного контроля) и агенты валютного контроля.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Конституция Российской Федерации // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/
2. Таможенный кодекс ЕАЭС // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_215315/
3. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 02.07.2021) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/
4. Артемов, Н.М. Валютный контроль / Н.М. Артемов. – М..: Профобразование, 2019. - 128 c.

Весь текст будет доступен после покупки