Интеллектуальная платформа «Единое окно» для автоматизированного анализа, планирования и управления налогообложением в ЕАЭС.

Введение 3
1. Теоретические основы налоговой политики и интеграции в ЕАЭС 5
1.1 Сущность налоговой политики в контексте ЕАЭС и ее роль в экономической интеграции 5
1.2 Ключевые проблемы налоговой координации и влияние международных стандартов на налоговые системы стран ЕАЭС 13
1.3 Концепция "Единого окна" в ЕАЭС как инструмент для решения проблем и упрощения налогового администрирования: цели, функционал, связь с бизнес-процессами 22
2. Сравнительный анализ налоговых систем и бизнес-среды в ЕАЭС 29
2.1 Обзор и сравнительный анализ налоговых систем ключевых стран ЕАЭС (на примере Казахстана и Беларуси), их основных характеристик и влияния на бизнес 29
2.2 Практические аспекты ведения бизнеса в ЕАЭС: анализ различий в налоговых режимах и их влияния на инвестиционные решения, особенности налогообложения различных видов деятельности, трансграничных операций 37
2.3 Оценка проблем, возникающих у бизнеса в связи с различиями в налоговых системах и их влияние на бизнес-процессы 43
3. Разработка концепции и бизнес-модели интеллектуальной платформы "Единое окно" 48
3.1 Обоснование необходимости создания платформы и определение целевой аудитории 48
3.2 Бизнес-модель платформы, стратегия монетизации и продвижения: ценообразование, тарифы, маркетинговая стратегия, основные этапы внедрения 59
3.3 Предварительная оценка экономической эффективности проекта и его потенциала 63
Заключение 67
Список использованных источников 70

Весь текст будет доступен после покупки

В условиях глобализации и интеграции современных экономик особое значение приобретает налоговая политика государств, которая играет ключевую роль в формировании бюджетных доходов и устойчивом развитии национальных экономик. В частности, создание Евразийского экономического союза (ЕАЭС) в 2015 году стало важным шагом к углублению экономического сотрудничества и интеграции стран-членов. ЕАЭС, включающий Россию, Беларусь, Казахстан, Армению и Кыргызстан, предоставляет уникальную платформу для анализа взаимовлияния налоговых систем и политики, что способствует дальнейшему экономическому развитию этих стран.
Актуальность выбранной темы обуславливается необходимостью изучения нюансов налоговых систем в контексте их влияния на экономическую стабильность и конкурентоспособность стран-участниц, а также оптимизации налоговой политики в условиях интеграционного сотрудничества.

Весь текст будет доступен после покупки

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ И ИНТЕГРАЦИИ В ЕАЭС

1.1 Сущность налоговой политики в контексте ЕАЭС и ее роль в экономической интеграции
Прежде чем говорить о налоговой политике государства необходимо вкратце рассмотреть более глобальное понятие, как «финансовая политика», составным элементом которой является налоговая политика.
Под финансовой политикой понимают комплекс мероприятий государства по использованию финансовых отношений, мобилизации финансовых ресурсов, их распределению и использованию на основе финансового законодательства. Финансовая политика государства лишь средством осуществления его социально-экономической политики и выполняет вспомогательную роль. Именно в рамках социально-экономической политики может разрабатываться и проводиться в жизнь эффективная финансовая политика.
Финансовая политика состоит из следующих главных компонентов:
- налоговой политики;
- бюджетной политики;
- денежно-кредитной политики;
- ценовой политики;
- таможенной политики;
- социальной политики;
- инвестиционной политики;
- политики в области международных финансов.
Важнейшая часть финансовой политики — налоговая политика — должна строиться на компромиссе интересов государства и налогоплательщиков — физических и юридических лиц. Интересы государства базируются на принципе достаточности налогообложения.
Налоги должны обеспечивать поступление в бюджет такого объема ресурсов, который является достаточным для выполнения принятых на себя государством обязанностей. Одновременно налогообложение не должно подрывать мотивацию к эффективной и легитимной деятельности участников материального производства.
Налоговые отношения, как и всякие другие общественные отношения, должны воспроизводиться, и государство не должно угнетать источники и мотивы такого воспроизводства. Налогообложение не должно носить конфискационного характера. Только рост национального богатства, выраженный, в том числе и в повышении индивидуальных доходов, способен обеспечить стабильное увеличение налогооблагаемой базы.

Весь текст будет доступен после покупки

1. "Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020)
2. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 29.11.2024, с изм. от 21.01.2025) (с изм. и доп., вступ. в силу с 05.02.2025)
3. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2024, с изм. от 21.01.2025) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2025)
4. Налоговый Кодекс Республики Беларусь (Общая часть)* от 19 декабря 2002 года № 166-З (с изменениями и дополнениями по состоянию на 01.05.2025 г.)
5. Кодекс Республики Казахстан: «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) (с изменениями и дополнениями по состоянию на 01.01.2025 г.)
6. Налоговый кодекс Кыргызской Республики от 18 января 2022 года № 3 (с изменениями и дополнениями по состоянию на 12.02.2025 г.)
7. Налоговый кодекс Республики Армения от 1 ноября 2016 года № НО-165 (с изменениями и дополнениями по состоянию на 01.04.2025 г.)
8. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 28.02.2025) "О банках и банковской деятельности"
9. Андронова О.А., Изряднова О.И., Казакова М.В. Налоговая нагрузка и система налогообложения в странах мира: динамика и реформы // Экономические отношения. – 2024. – № 3. – c. 629-648.

Весь текст будет доступен после покупки