Исследование систем управления денежными средствами организации

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ОРГАНИЗАЦИИ 6
1.1. Денежные средства как объект управления 6
1.2. Методы управления денежными средствами организации 11
1.3. Принципы и методы оценки денежных средств 14
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «ВОДОРОБОТ» 17
2.1. Общая характеристика деятельности ООО «ВОДОРОБОТ» 17
2.2. Организационная структура управления ООО «ВОДОРОБОТ» 23
2.3. Анализ финансового состояния ООО «ВОДОРОБОТ» .26
ГЛАВА 3 АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕД-СТВАМИ ООО «ВОДОРОБОТ» И ПУТИ ЕЕ УЛУЧШЕНИЯ 35
3.1. Оценка эффективности управления денежными средствами 35
3.2. Оценка ключевых показателей движения денежных потоков.. 47
3.3. Рекомендации по взысканию задолженности с целью ускорения оборачиваемости денежных средств ООО «ВОДОРОБОТ»…….. 50
3.4. Оценка предполагаемого эффекта от внедрения предлагаемых мероприятий по совершенствованию управления денежными средствами ООО «ВОДОРОБОТ»….. 53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…. 63
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ И ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 67
ПРИЛОЖЕНИЯ 72

Весь текст будет доступен после покупки

В сегодняшних реалиях финансовый менеджмент является важной ча-стью управления бизнесом. Управление и учет денежных средств лежат в основе финансового управления компанией.
В ВКР рассматривается одна из важнейших задач и функций финансо-вого менеджера - управление денежными средствами фирмы и принятие фи-нансовых решений.
Для принятия финансовых решений важно из состава оборотных средств выделить следующие группы ресурсов:
• денежные средства;
• краткосрочные финансовые вложения;
• дебиторская задолженность;
• материально-производственные запасы.
Самой ликвидной частью оборотных активов являются денежные средства. Это деньги находящиеся в кассе, на счетах в банках а также денежные средства в валюте. Главным образом расходуются на текущие денежные платежи. Вся денежная сумма, которая находится под определенными ограничениями или на которую наложен запрет снятия и перевода, а также денежные средства использование которых не подразумевает оплату текущих платежей, не должны включаться финансовым менеджером в общий состав оборотных средств при их анализе.

Весь текст будет доступен после покупки

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕД-СТВАМИ ОРГАНИЗАЦИИ
1.1. Денежные средства как объект управления
Под денежными средствами понимаются непосредственно деньги в наличной и безналичной форме, находящиеся в кассе организации, на ее расчетных, валютных и специальных счетах.
Денежные средства являются важной статьей оборотного капитала, следовательно, управление оборотным капиталом включает в себя и управ-ление денежными средствами. Есть несколько причин, вследствие которых, управление оборотным капиталом имеет такое большое значение. Во-первых, доля текущих активов у большинства предприятий составляет половину суммарных активов. У оптовой торговой компании их и того больше. Однако если у фирмы текущие активы занимают слишком малую долю от общих активов, то такое предприятие может испытывать трудности в обеспечении ресурсами и поддержании бесперебойной работы.
У малых предприятий, текущие обязательства это основной источник финансирования поступающий извне. К сожалению, такие предприятия не имеют доступа к рынку долгосрочных инструментов финансирования, за исключением, разве что, ссуды под залог недвижимости. Более крупные, быстро развивающиеся компании также прибегают к финансированию своего бизнеса с использованием текущих обязательств. По этой причине финансовый директор и другие руководящие работники фирмы отводят значительную часть времени вопросам управления оборотным капиталом. Финансовый директор непосредственно занимается управлением денежными средствами, рыночными ценными бумагами, дебиторской и кредиторской задолженностью, начисленными обязательствами и другими инструментами краткосрочного финансирования; он не несет ответственности лишь за управление товарно-материальными запасами. Более того, эти управленческие обязанности требуют непрерывного, ежедневного внимания. В отличие от решений, принимаемых по структуре капитала и выплате дивидендов, здесь нельзя изучить вопрос, принять решение и отложить это дело в сторону на долгие месяцы. Таким образом, управление оборотным капиталом имеет значение, уже хотя бы потому, что оно отвлекает на себя значительную часть времени финансового директора. Куда более внушительным, однако, является воздействие решений по оборотному капиталу на доходность предприятия, степень риска и курс акций.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Акулов, В. Б. Финансовый менеджмент / В.Б. Акулов. - М.: Флинта, МПСИ, 2022. - 264 c.
2. Бережная, Е.В., Бережной, В.И., Бигдай, О.Б. Управление финансовой деятельностью предприятий (организаций): Учебное пособие. – Инфра-М, 2020. – 336с.
3. Бобылева, А. З. Финансовые управленческие технологии / А.З. Бобылева. - М.: ИНФРА-М, 2021. - 494 c.
4. Баскакова, О.В. Экономика организаций (предприятий). – М.: Изда-тельский дом Дашков и К, 2019. – 315с.
5. Герасименко, Алексей Финансовый менеджмент - это просто. Базовый курс для руководителей и начинающих специалистов / Алексей Гера-сименко. - М.: Альпина Паблишер, 2021. - 482 c.
6. Ерохина, Л.И., Башмачникова Е.В., Марченко Т.И. Экономика пред-приятия в сфере товарного обращения. – М.: КноРус, 2019. – 304с.
7. Зенкина, И. В. Экономический анализ в системе финансового менедж-мента / И.В. Зенкина. - М.: Феникс, 2022. - 320 c.
8. Колчина, Н.В. Финансы предприятий: Учебник для вузов / Под ред. Н.В. Колчиной. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2019. – 447 с.
9. Лобанова, Е. Н. Финансовое обоснование стратегических решений в российских корпорациях / Е.Н. Лобанова, В.П. Паламарчук, В.Б. Минасян. - М.: Издательский дом "Дело" РАНХиГС, 2022. - 516 c.
10. Остаев, Г. Я. Механизмы управления финансового менеджмента в организации / Г. Я. Остаев, И. М. Гоголев, О. О. Злобина // Менеджмент: теория и практика. – 2020. – № 4. – С. 67-71.
11. Рожков, И. М. Финансовый менеджмент : практикум / И. М. Рожков, О. О. Скрябин, А. В. Ковтун. — Москва : Изд. Дом НИТУ «МИСиС», 2019. — 78 с.

Весь текст будет доступен после покупки