Капитал банка: оценка и методы управления» ( на примере ПАО «Сбербанк»)

-

Весь текст будет доступен после покупки

Совершенствование банковской деятельности и установление основных направлений развития банков считаются одними из главных проблем современного экономического развития общества. В последнее время вопросы банковского дела, связанные с собственным капиталом коммерческих банков, привлекают особый интерес мировой общественности и науки.
Актуальность темы определяется тем, что собственный капитал коммерческого банка играет немаловажную роль как в начале функционирования банка, так и в процессе его дальнейшей деятельности. От его размера, структуры зависят финансовые результаты деятельности банка, а также возможности увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка. Он необходим для организации и надежности функционирования на начальном этапе развития, обеспечения защиты от банкротства и компенсации потерь в будущем. В связи с этим он является одним из важнейших факторов сохранения финансовой устойчивости банковской системы. .

Весь текст будет доступен после покупки

1 Теоретические аспекты формирования собственного капитала коммерческого банка и управления им
1.1 Экономическая сущность и функции капитала кредитной организации
Капитал банка - сумма собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов. Капитал банка призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Он должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах даже при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития страны. коммерческий банк капитал
Капитал банка является сложным социально-экономическим объектом, поэтому его следует рассматривать в качестве системы. Как система коммерческий банк имеет следующие черты:
-открытость, то есть система, осуществляющая двусторонний обмен с внешней средой информацией, финансовыми и трудовыми ресурсами;
-самоуправляемость;
-организованность, то есть внутренняя упорядоченность и структуризация (распределение функций между отдельными подразделениями);
-социальность, то есть система, состоящая из людей, являющаяся элементом существующего общества.
В указанных признаках коммерческого банка, его деятельности проявляется двойственная социально-экономическая природа данного института. С одной стороны банк является самостоятельным коммерческим предприятием, которое ориентировано на получении прибыли. С другой стороны, коммерческий банк является ключевым элементом кредитной системы общества, выполняющего важнейшие социально-экономические функции, то есть является социальным институтом. Эти две стороны коммерческого банка определяют систему принципов, целей и функций коммерческого банка. Основными принципами деятельности коммерческого банка являются:
-самостоятельный выбор своих клиентов, вкладчиков и заемщиков;
-свободное распоряжение собственными и привлеченными ресурсами, и доходами в рамках установленных законодательством;
-кредитование заемщиков в пределах фактически располагаемых банком ресурсов;
-ответственность за результаты своей деятельности перед клиентами и собственниками;
-самостоятельное определение условий совершения банковских операций;
-стремление к получению прибыли;
-уклонение от риска;
-предпочтение более ликвидных операций, чем менее ликвидным;
-соблюдение законодательных норм и правил деятельности коммерческого банка. Система целей коммерческого банка, как любого другого института определяется частными целями его участников. Применительно к коммерческому банку его участниками являются: собственники, управление, служащие банка, вкладчики, заемщики, другие клиенты, государство в лице центрального банка. Функции коммерческого банка также определяются его двойственной природой. Главная функция коммерческого банка - содействие движению финансовых ресурсов в экономике. Эта функция имеет два основных аспекта:
-если деньги выступают в качестве средства обращения и платежа, то банк, играет роль института денежной системы, способствует организации платежей и денежного обращения в обществе;
-если деньги выступают в качестве товара (ссудный капитал), то банк, являясь институтом кредитной системы, аккумулирует временно свободные денежные средства одних экономических субъектов и ссужает другим.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ с изменениями и дополнениями
2. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями и дополнениями»
3. Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями»
4. Федеральный закон от 26.10.2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» с изменениями и дополнениями». Вступил в силу 29.03.2016 г.
5. Инструкция Банка России от 03.12.2012 г. №139-И «Об обязательных нормативах банков»
6. Положение Банка России от 16.07.2012 г. № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» с изменениями и дополнениями»
7. Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» с изменениями и дополнениями»
8. Положение Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» с изменениями и дополнениями»

Весь текст будет доступен после покупки