Кредитный мониторинг. Работа с проблемными кредитами. Учет просроченных процентов и просроченной задолженности

ВВЕДЕНИЕ 4
1. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В БАНКЕ. КРЕДИТНЫЙ МОНИТОРИНГ КАК СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ 6
1.1. Мониторинг конкретного заемщика (ссуды). 6
1.2. Соблюдение условий кредитного договора. Меры, принимаемые банком при нарушении условий кредитного договора. 9
1.3. Мониторинг кредитного портфеля банка 11
2. РАБОТА БАНКА С ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ. 16
2.1. Экономические (финансовые) признаки «проблемности» кредита. 16
2.2. Мероприятия банка по реабилитации кредита. Пролонгация кредитов. 18
3. УЧЕТ ПРОСРОЧЕННЫХ ПРОЦЕНТОВ И ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ. 24
3.1. Характеристика счетов, используемых при учете просроченной задолженности по кредитам и процентам 24
3.2. Учет просроченной задолженности по кредитам и процентам 25
3.3. Учет использования резерва на возможные потери по ссудам для списания ссудной задолженности с баланса 26
4. АНАЛИЗ СИТУАЦИИ НА КРЕДИТНОМ РЫНКЕ, СВЯЗАННОЙ С ПРОСРОЧКОЙ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТОВ 28
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 31
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 Ситуационное задание 34
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 Пример учета операций просроченной задолженности 47
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 Пример учета операций использования резерва на возможные потери по ссудам для списания ссудной задолженности с баланса 49
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 51

Весь текст будет доступен после покупки

В настоящее время финансовая система становится все более сложной и развитой, вызывая различные проблемы и риски для банков и кредитных учреждений. Одной из таких проблем является проблема просроченной задолженности и просроченных процентов по кредитам. Вследствие этого возникает необходимость в кредитном мониторинге и эффективной работе с проблемными кредитами. Истoрия рaзвития бaнкoвской систeмы в Рoссии пoкaзывaeт, что пeрeхoдoм к рынoчным мeтoдам упрaвлeния экoнoмикoй бaнки нeизбeжно стaлкивaются с прoблeмой свoeврeменнoгo вoзврaтa части выдaнных крeдитoв. Тaкие крeдиты нaзываются прoблeмными крeдитами или прoблeмнoй зaдoлжeннoстью. Нaличиe oпрeдeлeннoй дoли прoблeмных крeдитoв в крeдитном пoртфeлe любoгo бaнка не зaвисит от рaзмерa бaнка, его стратегии, текущегo сoстoяния экoномики и других фактoрoв.
Прoблeмнaя зaдoлжeннoсть являeтся нeизмeнным спутникoм банкoвскoй дeятельнoсти, что oтражает сaму прирoду бaнкингa, т.e. упрaвлeния рискaми рaзмeщeния и привлeчeния дeнeжных срeдств, т.к. пoлнoстью исключить вeрoятнoсть рeaлизaции рискa, кoтoрым упрaвляeт бaнк, нeвoзмoжнo.
Кредитный мониторинг – система банковского контроля за всем процессом кредитования – проявляется в постоянном контроле как за прохождением отдельных кредитов, так и за качеством кредитного портфеля в целом. Основная цель кредитного мониторинга – это наиболее раннее выявление угрозы неисполнения заемного обязательства.

Весь текст будет доступен после покупки

1. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В БАНКЕ. КРЕДИТНЫЙ МОНИТОРИНГ КАК СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ
1.1. Мониторинг конкретного заемщика (ссуды).
Кредитный мониторинг как метод контроля качества кредитного портфеля банка (банковский контроль и управление процессом кредитования) является одним из элементов кредитной политики коммерческого банка. Обоснованный анализ и процесс предоставления ссуды в сочетании с мониторингом их состояния являются необходимыми составляющими кредитной деятельности банка.
Кредитный мониторинг — это система банковского контроля за всем процессом кредитования - проявляется в постоянном контроле, как за прохождением отдельных кредитов, так и за качеством портфельного кредита в целом [18].
Остановимся несколько подробнее на критериях классификации кредитного мониторинга.
По объектам кредитного мониторинга различают:
• мониторинг конкретного заемщика (ссуды);
• мониторинг кредитного портфеля банка.
В зависимости от источников сбора информации следует выделить несколько видов кредитного мониторинга как информационной системы. Информационно-аналитическая база для проведения кредитного мониторинга в коммерческих банках формируется из сведений, поступающих из различных источников, представленных на рисунке 1. (рис. 1)

Весь текст будет доступен после покупки

1. Российская Федерация. Закон. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) [сайт]: офиц. текст от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ. - Режим доступа: Информационно-правовая система «Консультант Плюс».
2. Российская Федерация. Закон. О банках и банковской деятельности [сайт]: офиц. текст от 02.12.1990 г. № 395-1. - Режим доступа: Информационно-правовая система «Консультант Плюс».
3. Российская федерация. Федеральный закон. О бухгалтерском учете. [сайт]: офиц. текст от 06.12.2011 № 402-ФЗ. - режим доступа: Информационно-правовая система "Консультант плюс".
4. Российская Федерация. Закон. О кредитных историях. [сайт]: офиц. текст от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ. - Режим доступа: Информационно-правовая система «Консультант Плюс».
5. Центральный Банк Российской Федерации. Положение о порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций [сайт]: офиц. текст от 22 декабря 2014 г. № 446-П. - Режим доступа: Информационно-правовая система «Консультант Плюс».
6. Центральный банк Российской Федерации. Положение. О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения. [сайт]: офиц. текст. от 24.11.2022 № 809-П - Режим доступа: Информационно-правовая система «Консультант Плюс»
7. Центральный Банк Российской Федерации. Положение. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. [сайт]: офиц. текст от 28.06.2017 г. № 590-П. - Режим доступа: Информационно-правовая система «Консультант Плюс».
8. Алексеева, Д. Г. Осуществление кредитных операций: банковское кредитование: учебник и практикум для среднего профессионального образования / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. — Москва: Издательство Юрайт, 2019. — 128 с. —(Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-10276-5. — Текст: электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. — URL: https://biblio-online.ru/bcode/442481
9. Даниленко, С.А. Банковское потребительское кредитование: учебное пособие / С.А. Даниленко, М.В. Комиссарова. — Москва: Юстицинформ, 2011. — 384 с. —ISBN 978-5-7205-1092-3. — Текст: электронный // Электронно-библиотечная система «Лань»: [сайт]. — URL: https://e.lanbook.com/book/10546

Весь текст будет доступен после покупки