Кредитные операции и их место в формировании доходов и расходов банка на примере ПАО «Сбербанк»

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты организации кредитных операций банка 5
1.1. Понятие и экономическое содержание кредитных операций банка 5
1.2 Нормативно-правовое регулирование кредитных операций банка 8
1.3 Роль кредитных операций в формировании доходов и расходов банка 15
Глава 2. Анализ кредитных операций и разработка рекомендаций по повышению их роли в формировании прибыли банка ПАО «Сбербанк» 33
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк» 33
2.2 Характеристика кредитных операций банка ПАО «Сбербанк» 37
2.3 Оценка влияния кредитных операций банка на доходы и расходы банка ПАО «Сбербанк» 43
2.4 Проблемы обеспечения и основные направления повышения рентабельности кредитных операций банка ПАО «Сбербанк» 49
Заключение 57
Список использованных источников 60
Приложение А 63

Весь текст будет доступен после покупки

Современные коммерческие банки - это универсальные кредитные организации, которые предлагают широкий спектр услуг своим клиентам. В современных условиях жесткой конкуренции между банками и другими кредитными учреждениями, коммерческим банкам приходится расширять свой операционный спектр для получения достаточной прибыли для нормального функционирования. Они являются основными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка, предлагают различные виды консалтинговых и доверительных услуг, оказывают страховые услуги через связанные страховые компании, проводят операции с пластиковыми картами, совершают сделки с недвижимостью и т.д.

Тема исследования является актуальной из-за важной роли кредитных операций в банковской деятельности. Кредит является основным источником финансирования для субъектов хозяйствования, предоставляя дополнительные денежные средства. Однако в процессе активных кредитных операций, банки сталкиваются с кредитным риском - возможностью невозврата ссуды и процентов кредитору со стороны заемщика. Разные виды кредитных сделок имеют свои особенности и факторы, определяющие уровень кредитного риска.

Кредитный риск может возникать из-за ухудшения финансового положения заемщика, неожиданного препятствия в его планах, отсутствия залогового имущества, необходимых навыков у руководителя и других факторов. При оценке кредитоспособности предприятия и обеспечения, предлагаемого в качестве залога, сотрудники банка учитывают все эти и многие другие факторы.

Целью данной работы является анализ и разработка мер по совершенствованию кредитных операций в коммерческом банке. Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:

1. Изучение теоретических основ кредитных операций в банке.
2. Анализ кредитных операций в ПАО "Сбербанк".
3. Разработка мер по улучшению кредитных операций в ПАО "Сбербанк".

Объектом исследования является ПАО "Сбербанк".

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические аспекты организации кредитных операций банка
1.1. Понятие и экономическое содержание кредитных операций банка

В экономической литературе постоянно обсуждаются вопросы трактовки понятий "кредит", "ссуда" и "заем". Гражданские кодексы проводят четкую линию между договором кредита и договором ссуды, которые учитываются сторонами при заключении договорных отношений. Согласно букве закона, термин "ссуда" не может применяться для банковского кредитования. В юридической трактовке ссуды важными признаками являются безвозмездность и передача вещей.

Однако при этом необходимо учитывать понятия, сложившиеся в истории. Например, под кредитом понимается совокупность отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением связанных обязательств. Банковский кредит, как одна из его форм, представляет собой совокупность отношений, возникающих при формировании и размещении банковских ресурсов с условиями возвратности, срочности и платности. Этот процесс включает различные операции коммерческого банка, связанные с привлечением временно свободных средств от физических и юридических лиц, а также их размещением. Кредитные операции – это отношения между кредитором и заемщиком, касающиеся предоставления и получения во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. Здесь имеется в виду содержание действий участников, в первую очередь, банковских работников.

Банковские кредитные операции делятся на 2 большие группы:
- пассивные, когда банк выступает в роли заемщика, привлекая средства клиентов, включая другие банки;
- активные, когда банк выступает в роли кредитора, предоставляя средства клиентам, включая другие банки.

При осуществлении кредитных операций между конкретным коммерческим банком и различными субъектами возникают кредитные отношения, в которых последние обязаны в установленные сроки вернуть денежные средства с уплатой процентов, дивидендов, комиссионного вознаграждения и других платежей. Оформление таких отношений может быть различным, например, кредитные договоры, депозитные договоры, договоры на открытие счетов и др.

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативные и законодательные акты:
1. Федеральныи закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I "О банках и банковскои деятельности" (в последнеи редакции).
2. Федеральныи закон РФ от 30.12.2004г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (в последнеи редакции).
3. Положение Банка России от 28.06.2017 г. №590-П "Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссуднои и приравненнои к неи задолженности" (в последнеи редакции).
4. Указание Банка России от 11.06.2014 N 3277-У «О методиках оценки финансовои устоичивости банка в целях признания ее достаточнои для участия в системе страхования вкладов» (в последнеи редакции).
5. Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У «Об оценке экономического положения банков» (в последнеи редакции).

Дополнительная литература:
1. Батракова, Л. Г. Экономическии анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Л. Г. Батракова. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва: Логос, 2020. — 368 с.
2. Глушенко, М. Е. Анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие: [16+] / М. Е. Глушенко, Н. М. Калинина, Е. В. Храпова ; Омскии государственныи техническии университет. – Омск: Омскии государственныи техническии университет (ОмГТУ), 2019. – 181 с.: табл. – Режим доступа: по подписке. – URL: https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=683197

Весь текст будет доступен после покупки