Кредитоспособность организации и ее оценка (на примере Филиала «Научно-производственное предприятие «ЭСТРОКОМ-СТЭЛМ» ООО «ЭСТРОКОМ».

ВВЕДЕНИЕ 4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ 7
1.1 Понятие и критерии кредитоспособности 7
1.2 Методы оценки кредитоспособности 12
1.3 Нормативно-правовая база и отраслевая специфика 23
2 АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЛИАЛА «НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ «ЭСТРОКОМ-СТЭЛМ» 29
ООО «ЭСТРОКОМ» 29
2.1 Организационно-экономическая характеристика Филиала «Научно-производственное предприятие «ЭСТРОКОМ-СТЭЛМ» ООО «ЭСТРОКОМ» 29
2.2 Оценка финансового состояния Филиала «Научно-производственное предприятие «ЭСТРОКОМ-СТЭЛМ» ООО «ЭСТРОКОМ» 35
2.3 Выявление проблем Филиала «Научно-производственное предприятие «ЭСТРОКОМ-СТЭЛМ» ООО «ЭСТРОКОМ» 49
3. НАПРАВЛЕНИЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЛИАЛА «НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ «ЭСТРОКОМ-СТЭЛМ» ООО «ЭСТРОКОМ» 53
3.1 Прогнозный баланс Филиала «Научно-производственное предприятие «ЭСТРОКОМ-СТЭЛМ» ООО «ЭСТРОКОМ» 53
3.2 Мероприятия по оптимизации финансового состояния Филиала «Научно-производственное предприятие «ЭСТРОКОМ-СТЭЛМ» ООО «ЭСТРОКОМ» 57
3.3 Прогнозный баланс предприятия после реализации мероприятий Филиала «Научно-производственное предприятие «ЭСТРОКОМ-СТЭЛМ» ООО «ЭСТРОКОМ» 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 67
ПРИЛОЖЕНИЯ 73

Весь текст будет доступен после покупки

Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. В развитых странах, в настоящее время, банковский кредит имеет ключевое значение в развитии реального сектора экономики, так как привлечение предприятиями кредитов на развитие производства (при рациональном использовании привлеченных средств) ведет к повышению рентабельности собственных средств.
В связи с этим, отношения, возникающие между предприятиями и банками по поводу кредитования, строго регламентированы положениями ведомственных актов и системой законодательных норм.
Главной проблемой при осуществлении процесса кредитования является проблема определения кредитоспособности организации, то есть, определение способности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую сумму в соответствии с условиями кредитного договора.
Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Весь текст будет доступен после покупки

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1 Понятие и критерии кредитоспособности

Кредит (лат. «creditum») – это предоставление товаров или денег в долг на определенных условиях.
Эти условия предполагают, что дебитор (должник) возвращает кредитору (заимодавцу) эквивалент суммы долга плюс процент, составляющий доход кредитора. Отсюда следует, что по своей экономической природе кредит «используется для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота».
Кредитоспособность предприятия в большинстве литературных источников определяют как оценку способности или возможности для погашения ссудной задолженности предприятия, или как способность хозяйствующих субъектов своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим обязательствам.
В учебнике по банковскому делу под редакцией профессора О.И. Лаврушина сказано, что «кредитоспособность клиента коммерческого банка – это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам».
А.И. Ачкасов под кредитоспособностью организации понимает ее способность своевременно осуществлять все срочные платежи при обеспечении нормального хода деятельности за счет наличия собственных средств и форме, позволяющей в кротчайшие сроки мобилизовать без серьезных финансовых потерь достаточный объем денежных средств для удовлетворения всех срочных обязательств перед различными кредиторами.
По мнению Д.А. Ендовицкого, «кредитоспособность заемщика – это его комплексная финансовая и правовая характеристика, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика».

Весь текст будет доступен после покупки

1. Конституция Российской Федерации [Электронный ресурс] http://www.garant.ru. (дата обращения: 15.10.2025).
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации. М.: Эксмо, 2014. 256 с. (Законы и кодексы).
3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч.1 [Электронный ресурс]: федер. закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 31.12.2015). СПС КонсультантПлюс.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.1 [Электронный ресурс]: федер. закон от 31.07.1998 № 117-ФЗ (ред. от 15.02.2016) http:// www.garant.ru. (дата обращения: 13.10.2025).
5. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (последняя редакция). СПС КонсультантПлюс.
6. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: федеральный закон 10.07.2002 № 86-ФЗ (последняя редакция). СПС КонсультантПлюс.
7. О несостоятельности (банкротстве) [Электронный ресурс]: федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (последняя редакция). СПС КонсультантПлюс.

Весь текст будет доступен после покупки